近日，北京易誠互動網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司（以下簡稱“易誠互動”）更新了首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說明書（申報稿），保薦人為東北證券。

易誠互動是一家銀行IT解決方案供應(yīng)商，專注于金融服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，向以銀行為主的金融機構(gòu)提供包括移動銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、開放銀行、交易銀行、商業(yè)智能等一體化的整體解決方案，涵蓋業(yè)務(wù)創(chuàng)新、架構(gòu)設(shè)計、軟件開發(fā)、測試及運行維護等服務(wù)。

公司控股股東、實際控制人為曾碩，曾碩直接持有公司46.27%的股份。此外，曾碩擔(dān)任比鄰榮典和百籟創(chuàng)世兩個平臺的執(zhí)行事務(wù)合伙人，通過比鄰榮典間接控制公司 2.91%的股份，通過百籟創(chuàng)世間接控制公司2.59%的股份，合計控制公司發(fā)行前總股本 51.76%的股份，為公司實際控制人。

【資料圖】

本次IPO擬募資3.13億元，主要用于數(shù)字銀行應(yīng)用平臺升級項目、大數(shù)據(jù)智能風(fēng)控平臺研發(fā)項目、敏捷創(chuàng)新中心研發(fā)項目。

募資使用情況，圖片來源：招股書

報告期內(nèi)，易誠互動實現(xiàn)營收分別為5.27億元、6.28億元、6.24億元，凈利潤分別為5121.74萬元、5804.71萬元、5637.34萬元，存在小幅波動；公司綜合毛利率分別為33.33%、30.61%、31.53%。

基本面情況，圖片來源：招股書

2020年度至2022年度，上半年確認(rèn)收入占全年收入的比重為20.07%、31.62%、38.74%；各年下半年確認(rèn)收入占全年收入的比重為79.93%、68.38%、61.26%。由于銷售收入主要在第三季度和第四季度實現(xiàn)，而期間費用在年度內(nèi)較為均衡地發(fā)生，造成公司下半年實現(xiàn)利潤占全年比重較高，業(yè)績存在季節(jié)性波動。

事實上，銀行IT系統(tǒng)上線時間要求嚴(yán)格，銀行客戶簽約流程較長，存在項目開工時尚未簽約的情形。2022年12月31日的公司存貨余額中，招股說明書簽署日尚未簽約所對應(yīng)的存貨金額為668.10萬元，占存貨余額的比重為5.74%，未簽訂合同即開工的情形下，若后續(xù)無法與客戶簽訂合同或者無法獲得客戶的后續(xù)認(rèn)可，或相應(yīng)項目實施進程停頓，會導(dǎo)致存貨計提跌價準(zhǔn)備，從而對公司利潤造成影響。

報告期內(nèi)，公司前五大供應(yīng)商采購占比均超九成，供應(yīng)商較為集中。其中公司對第一大供應(yīng)商阿里云計算有限公司采購占比分別為86.02%、89.42%、84.52%。報告期內(nèi)，公司主要向前五大供應(yīng)商采購硬件、軟件及外包服務(wù)。

報告期各期末，易誠互動的應(yīng)收賬款凈額分別為1.40億元、1.67億、1.91億元，應(yīng)收賬款凈額占同期流動資產(chǎn)的比例分別為32.26%、33.38%、38.72%。由于公司客戶主要為銀行，其整體規(guī)模大、綜合實力強，資金支付具有較強的計劃性，公司應(yīng)收賬款規(guī)模較大且主要集中在1年以內(nèi)，如果客戶資金未及時支付，或者公司不能有效拓展融資渠道，公司或?qū)⒊惺茌^大的營運資金壓力。

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