東莞市和科達液晶設備有限公司

(資料圖片僅供參考)

             審計報告

         和信審字（2023）第 000331 號

     目   錄                      頁       碼

一、審計報告                           1-3

二、已審財務報表及附注

  和信會計師事務所（特殊普通合伙）

          二○二三年三月六日

東莞市和科達液晶設備有限公司                            報告正文

            審 計 報 告

                            和信審字（2023）第 000331 號

東莞市和科達液晶設備有限公司董事會：

  一、審計意見

   我們審計了東莞市和科達液晶設備有限公司（以下簡稱和科達液晶公司）財

務報表，包括 2022 年 12 月 31 日的資產負債表，2022 年度的利潤表、現金流量

表、所有者權益變動表以及相關財務報表附注。

  我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，

公允反映了和科達液晶公司 2022 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2022 年度的經營

成果和現金流量。

  二、形成審計意見的基礎

  我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注

冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于和科達液晶公司，并履行了職業

道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表

審計意見提供了基礎。

  三、管理層和治理層對財務報表的責任

   和科達液晶公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編

制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財

務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

   在編制財務報表時，管理層負責評估和科達液晶公司的持續經營能力，披露

東莞市和科達液晶設備有限公司                    報告正文

與持續經營相關的事項，并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算和科達液晶

公司、終止運營或別無其他現實的選擇。

  和科達液晶公司治理層（以下簡稱治理層）負責監督和科達液晶公司的財務

報告過程。

     四、注冊會計師對財務報表審計的責任

  我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲

取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并

不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由

于舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用

者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

     在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用了職業判斷，并保持了職業懷

疑。同時，我們也執行以下工作：

     （一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實

施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見

的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制

之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重

大錯報的風險。

     （二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對

內部控制的有效性發表意見。

     （三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

     （四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審

計證據，就可能導致對和科達液晶公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況

是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審

計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果

                      資產負債表

編制單位：東莞市和科達液晶設備有限公司                                  單位：元 幣種：人民幣

           項目         附注        期末金額                    期初金額

流動資產：

 貨幣資金             五、1                  824,929.65         1,330,867.00

 交易性金融資產

 衍生金融資產

 應收票據

 應收賬款             五、2                                    11,744,980.01

 應收款項融資

 預付款項             五、3                    1,000.00             8,795.66

 其他應收款            五、4                   34,831.89            16,942.01

 其中：應收利息

      應收股利

 存貨               五、5                                     1,833,408.95

 合同資產             五、6                1,301,126.21           705,284.29

 持有待售資產

 一年內到期的非流動資產

 其他流動資產

         流動資產合計                      2,161,887.75        15,640,277.92

非流動資產：

 可供出售金融資產

 債權投資

 其他債權投資

 長期應收款

 長期股權投資

 其他權益工具投資

 其他非流動金融資產

 投資性房地產           五、7               39,340,768.57        41,375,624.77

 固定資產             五、8               22,998,668.43        30,886,761.50

 在建工程             五、9                                     1,244,100.00

 生產性生物資產

 油氣資產

 使用權資產

 無形資產             五、10               4,410,835.32         3,206,709.52

 開發支出

 商譽

 長期待攤費用           五、11                 767,378.66         1,151,067.98

 遞延所得稅資產

 其他非流動資產

        非流動資產合計                     67,517,650.98        77,864,263.77

          資產總計                      69,679,538.73        93,504,541.69

法定代表人：            主管會計工作負責人：                        會計機構負責人：

                 資產負債表（續）

編制單位：東莞市和科達液晶設備有限公司                                單位：元 幣種：人民幣

         項目       附注           期末金額                    期初金額

流動負債：

 短期借款

 交易性金融負債

 衍生金融負債

 應付票據

 應付賬款            五、12               1,330,955.55         2,311,950.36

 預收款項

 合同負債

 應付職工薪酬          五、13                 274,775.50           207,560.88

 應交稅費            五、14               2,570,950.33         1,793,727.81

 其他應付款           五、15           40,364,712.92           17,359,057.12

 其中：應付利息

    應付股利

 持有待售負債

 一年內到期的非流動負債     五、16                  29,855.96             4,463.83

 其他流動負債

        流動負債合計                  44,571,250.26          21,676,760.00

非流動負債：

 長期借款

 應付債券

 租賃負債

 長期應付款           五、17               3,910,063.16        43,631,205.24

 長期應付職工薪酬

 預計負債

 遞延收益

 遞延所得稅負債

 其他非流動負債

    非流動負債合計                         3,910,063.16       43,631,205.24

         負債合計                   48,481,313.42          65,307,965.24

所有者權益：

 實收資本            五、18           54,000,000.00           54,000,000.00

 其他權益工具

 其中：優先股

    永續債

 資本公積

 減：庫存股

 其他綜合收益

 專項儲備

 盈余公積            五、19                 923,670.91           923,670.91

 未分配利潤           五、20          -33,725,445.60          -26,727,094.46

    所有者權益合計                     21,198,225.31          28,196,576.45

   負債和所有者權益總計                   69,679,538.73          93,504,541.69

法定代表人：           主管會計工作負責人：                        會計機構負責人：

                              利潤表

編制單位：東莞市和科達液晶設備有限公司                                        單位：元 幣種：人民幣

                項目                  附注     本期金額               上期金額

一、營業收入                             五、21     7,605,643.22        6,019,646.50

 減：營業成本                            五、21     6,240,847.40        7,591,966.84

   稅金及附加                           五、22       879,755.92          943,971.57

   銷售費用                            五、23                            96,804.44

   管理費用                            五、24     5,603,470.37        5,978,815.98

   研發費用

   財務費用                            五、25       195,323.61          185,285.79

   其中：利息收入                                    195,414.84            1,456.97

         利息費用                                   4,224.19          177,462.12

 加：其他收益                            五、26        13,885.70              444.32

   投資收益（損失以“－”號填列）

    其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

     以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損

失以“-”號填列）

   凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）

   公允價值變動收益（損失以“－”號填列）

   信用減值損失（損失以“－”號填列）               五、27          -919.50              555.83

   資產減值損失（損失以“－”號填列）               五、28      -799,315.80         -396,217.35

   資產處置收益（損失以“－”號填列）               五、29      -816,299.48       -1,374,888.87

三、營業利潤（虧損以“－”號填列）                          -6,916,403.16      -10,547,304.19

 加：營業外收入                           五、30         2,311.55            6,814.24

 減：營業外支出                           五、31        84,259.53          390,233.16

四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）                        -6,998,351.14      -10,930,723.11

 減：所得稅費用                           五、32                         2,076,767.68

五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）                          -6,998,351.14      -13,007,490.79

法定代表人：               主管會計工作負責人：            會計機構負責人：

                           現金流量表

編制單位：東莞市和科達液晶設備有限公司                                          單位：元 幣種：人民幣

              項   目                附注       本期金額                上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

  銷售商品、提供勞務收到的現金                             20,645,277.20       10,377,838.08

  收到的稅費返還

  收到其他與經營活動有關的現金                  五、33           20,421.44       10,644,378.43

   經營活動現金流入小計                               20,665,698.64        21,022,216.51

  購買商品、接受勞務支付的現金                                376,486.22        1,411,090.00

  支付給職工以及為職工支付的現金                             3,599,701.61        4,905,912.34

  支付的各項稅費                                     1,682,215.96          977,267.08

  支付其他與經營活動有關的現金                  五、33       19,692,383.03        7,073,161.64

   經營活動現金流出小計                               25,350,786.82        14,367,431.06

    經營活動產生的現金流量凈額                           -4,685,088.18         6,654,785.45

二、投資活動產生的現金流量：

  收回投資收到的現金

  取得投資收益收到的現金

  處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額                   6,262,603.42

  處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

  收到其他與投資活動有關的現金

   投資活動現金流入小計                                6,262,603.42                  -

  購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金                     1,839,900.59        5,804,731.68

  投資支付的現金

  取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

  支付其他與投資活動有關的現金

   投資活動現金流出小計                                1,839,900.59         5,804,731.68

    投資活動產生的現金流量凈額                            4,422,702.83        -5,804,731.68

三、籌資活動產生的現金流量：

  吸收投資收到的現金

  取得借款收到的現金

  收到其他與籌資活動有關的現金

   籌資活動現金流入小計                                                              -

  償還債務支付的現金

  分配股利、利潤或償付利息支付的現金

  支付其他與籌資活動有關的現金                  五、33          243,552.00          181,632.00

   籌資活動現金流出小計                                  243,552.00           181,632.00

    籌資活動產生的現金流量凈額                             -243,552.00          -181,632.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物凈增加額                                -505,937.35           668,421.77

  加：期初現金及現金等價物余額                              1,330,867.00          662,445.23

六、期末現金及現金等價物余額                                 824,929.65         1,330,867.00

法定代表人：            主管會計工作負責人：            會計機構負責人：

                                   所 有 者 權 益 變 動 表

編制單位：東莞市和科達液晶設備有限公司                                                                               單位：元 幣種：人民幣

                                                              本期金額

       項    目                             其他權益工具     資本    減： 其他綜 專項   盈余             未分配              所有者

                        實收資本

                                        優先股 永續債 其他   公積   庫存股 合收益 儲備   公積             利潤              權益合計

一、上年年末余額                54,000,000.00                                  923,670.91   -26,727,094.46   28,196,576.45

加：會計政策變更

    前期差錯更正

    其他

二、本年年初余額                54,000,000.00                                  923,670.91   -26,727,094.46   28,196,576.45

三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）                                                                -6,998,351.14   -6,998,351.14

 (一)綜合收益總額                                                                           -6,998,351.14   -6,998,351.14

（二）所有者投入和減少資本

（三）利潤分配

（四）所有者權益內部結轉

（五）專項儲備

（六）其他

四、本年年末余額                54,000,000.00                                  923,670.91   -33,725,445.60   21,198,225.31

 法定代表人：                                     主管會計工作的負責人：                             會計機構負責人：

                                                                                              -               -

                                   所 有 者 權 益 變 動 表

編制單位：東莞市和科達液晶設備有限公司                                                                                單位：元 幣種：人民幣

                                                              上期金額

       項    目           實收資本              其他權益工具     資本    減： 其他綜 專項   盈余               未分配             所有者

                                        優先股 永續債 其他   公積   庫存股 合收益 儲備   公積                利潤             權益合計

一、上年年末余額                54,000,000.00                                  923,670.91     -13,719,603.67    41,204,067.24

加：會計政策變更

   前期差錯更正

   其他

二、本年年初余額                54,000,000.00                                  923,670.91     -13,719,603.67    41,204,067.24

三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）                                                                 -13,007,490.79   -13,007,490.79

 (一)綜合收益總額                                                                            -13,007,490.79   -13,007,490.79

（二）所有者投入和減少資本

（三）利潤分配

（四）所有者權益內部結轉

（五）專項儲備

（六）其他

四、本年年末余額                54,000,000.00                                  923,670.91     -26,727,094.46    28,196,576.45

 法定代表人：                                    主管會計工作的負責人：                              會計機構負責人：

東莞市和科達液晶設備有限公司                                財務報表附注

             東莞市和科達液晶設備有限公司

                    財務報表附注

   一、公司基本情況

  東莞市和科達液晶設備有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”），成立于 2011 年

區福源路 9 號和科達工業園。法定代表人：金文明。

  公司經營范圍：生產、銷售液晶玻璃加工設備、玻璃加工設備、電子玻璃清洗設備、太

陽能清洗設備、玻璃清洗設備、超聲波設備、專用機械設備（電鍍設備）、水凈化設備、污

水處理設備、廢氣處理設備；開發、設計和銷售：工業自動化軟件；生產、加工、銷售：工

業自動化設備、機器人、電子元器件；污水處理工程、廢氣處理工程；線路板電子專用設備、

太陽能硅片專用設備、風能發電機部件、汽車配件、電子衛浴設備配件、半導體電子相關專

用設備；工控件的開發、設計；貨物進出口、技術進出口。(依法須經批準的項目，經相關部

門批準后方可開展經營活動)。

   二、財務報表編制基礎

  （一）編制基礎

  本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企

業會計準則》及相關規定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。

  （二）持續經營

  本財務報表以公司持續經營假設為基礎進行編制。

   三、重要會計政策及會計估計

  （一）遵循企業會計準則的聲明

  公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司 2022

年 12 月 31 日的財務狀況、2022 年的經營成果和現金流量等相關信息。

  （二）會計期間

  本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  （三）營業周期

  正常營業周期，是指企業從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本

公司以 12 個月作為正常營業周期，并以其作為資產與負債流動性劃分的標準。

  （四）記賬本位幣

東莞市和科達液晶設備有限公司                      財務報表附注

  本公司以人民幣為記賬本位幣。

  （五）現金及現金等價物的確定標準

  本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用于支付

的存款。

  本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、

易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

  （六）外幣業務

  本公司對發生的外幣交易，采用交易發生的當月期初的匯率折算本位幣入賬。但公司發

生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。

  資產負債表日，本公司對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生

的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照

借款費用資本化的原則處理之外，均計入當期損益。

  以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，本公司仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改

變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯

率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變

動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

  （七）金融工具

  金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。在本

公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債、權益工具。

  本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分

為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

  金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入

初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款

或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

  本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合

金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權

益工具。

  金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他

東莞市和科達液晶設備有限公司                      財務報表附注

金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續計量，

公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的利息支出計入當期損益。本公司以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債主要包括交易性金融負債。

  其他金融負債，采用實際利率法按照攤余成本進行后續計量。本公司的其他金融負債主

要為以攤余成本計量的金融負債，包括應付票據及應付賬款、其他應付款、借款及應付債券

等。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法進

行后續計量。期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債

表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。

  本公司按照以下原則區分金融負債與權益工具：（1）如果本公司不能無條件地避免以交

付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融

工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條

款和條件間接地形成合同義務。（2）如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行

結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代

品，還是為了使該工具持有方享有在本公司扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前

者，該工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權益工具。在某些情況下，

一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合

同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論

該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權益工具的市場價

格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同

分類為金融負債。

  本公司在合并報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了集團成員和金融

工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交付現

金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該工具應

當分類為金融負債。

  金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以

及贖回或再融資產生的利得或損失等，本公司計入當期損益。

  金融工具或其組成部分屬于權益工具的，其發行（含再融資）、回購、出售或注銷時，

本公司作為權益的變動處理；本公司不確認權益工具的公允價值變動，與權益性交易相關的

交易費用從權益中扣減；本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股

利不影響股東權益總額。

東莞市和科達液晶設備有限公司                     財務報表附注

  滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利

終止；②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾

乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的

程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金

融資產價值變動使企業面臨的風險水平。

  其他權益工具投資終止確認時，本公司將其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他

綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其余金融資產終止確認時，其

賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計

入當期損益。

  本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進

行會計處理。

  金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部

分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融

負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確

認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終

止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。

  金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的

非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

  當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當

前可執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融

資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債

在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

東莞市和科達液晶設備有限公司                      財務報表附注

  公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉

移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定

其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構

等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市

場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方

最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金

流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數

據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產

或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無

法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。

  本公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債

務工具投資等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。

  ① 預期信用損失的計量

  本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，

確認預期信用損失。

  在每個資產負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計

量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12 個月

內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用

減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工

具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信

用損失計量損失準備。

  對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后

并未顯著增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。

  本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值

準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減

已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。

  對于因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的應收票據和應收賬款，無論是否存在重

大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

  A 、應收款項：

東莞市和科達液晶設備有限公司                                   財務報表附注

  對于存在客觀證據表明存在減值，以及其他適用于單項評估的應收票據、應收賬款，其他

應收款、應收款項融資及長期應收款等單獨進行減值測試，確認預期信用損失，計提單項減值

準備。對于不存在減值客觀證據的應收票據、應收賬款、其他應收款及應收款項融資或當單項

金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將應收票據、

應收賬款、其他應收款、應收款項融資及長期應收款等劃分為若干組合，在組合基礎上計算預

期信用損失，確定組合依據及計量預期信用損失的方法如下

 a、 應收票據依據信用風險特征確定組合的依據及計量預期信用損失的方法如下

  組合名稱          項目       確定組合的依據         計量預期信用損失的方法

                                     參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及

應收票據組合1      銀行承兌匯票                  對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口

                           信用風險

                                     和整個存續期預期信用損失率，計算預期信

應收票據組合2      商業承兌匯票                  用損失

 b、 應收賬款依據信用風險特征確定組合的依據及計量預期信用損失的方法如下

  組合名稱         項目        確定組合的依據         計量預期信用損失的方法

                                    參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對

                        本組合以應收款

應收賬款組合 1     應收第三方的款                未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整

                        項的賬齡作為信

             項                      個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信

                        用風險特征

                                    用損失

                                    參考歷史信用損失經驗，結合當前狀以及對未

                        本組合為風險較

應收賬款組合 2     應收合并范圍內                來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個

                        低應收關聯方的

             關聯方的款項                 存續期預期信用損失率，該組合預期信用損失

                        應收款項

                                    率為0%

 c、 其他應收款依據信用風險特征確定組合的依據及計量預期信用損失的方法如下

                          確定組合

  組合名稱          項目                      計量預期信用損失的方法

                          的依據

                                  參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來

其他應收款組合 1    應收第三方的款項             經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期

                                  預期信用損失率對照表，計算預期信用損失

                          款項性質

                                  參考歷史信用損失經驗，結合當前狀以及對未來經

其他應收款組合 2    應收合并范圍內關

                                  濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預

             聯方的款項

                                  期信用損失率，該組合預期信用損失率為0%

  d、應收款項融資依據信用風險特征確定組合的依據及計量預期信用損失的方法如下

        項目           確定組合的依據          計量預期信用損失的方法

 銀行承兌匯票         信用風險較低的銀行

                                 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經

 應收賬款           應收一般經銷商          濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期

                                 信用損失率，計算預期信用損失

 商業承兌匯票         信用風險較高的企業

  對于因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的長期應收款，本公司參考歷史信用損失

東莞市和科達液晶設備有限公司                          財務報表附注

經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損

失率，計算預期信用損失。對于其他長期應收款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀

況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期信用損失率，

計算預期信用損失。

   B、 債權投資、其他債權投資

   對于債權投資和其他債權投資，本公司按照投資的性質，根據交易對手和風險敞口的各

種類型，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用

損失。

   ②具有較低的信用風險

   如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，

并且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現

金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。

   ③信用風險顯著增加

   本公司通過比較金融工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率與在初始

確認時所確定的預計存續期內的違約概率，以確定金融工具預計存續期內發生違約概率的相

對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。

   在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本

或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：

   A. 信用風險變化所導致的內部價格指標是否發生顯著變化；

   B. 預期將導致債務人履行其償債義務的能力是否發生顯著變化的業務、財務或經濟狀

況的不利變化；

   C. 債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；債務人所處的監管、經濟或技術環

境是否發生顯著不利變化；

   D. 作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變

化。這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；

   E. 預期將降低債務人按合同約定期限還款的經濟動機是否發生顯著變化；

   F. 借款合同的預期變更，包括預計違反合同的行為是否可能導致的合同義務的免除或

修訂、給予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔保或者對金融工具的合同框架做出其他

變更；

   G. 債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；

   H. 合同付款是否發生逾期超過（含）30 日。

東莞市和科達液晶設備有限公司                       財務報表附注

   根據金融工具的性質，本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否

顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本公司可基于共同信用風險特征對金融工具

進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。

   通常情況下，如果逾期超過 30 日，本公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。除

非本公司無需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，證明雖然超過合同約定的

付款期限 30 天，但信用風險自初始確認以來并未顯著增加。

   ④已發生信用減值的金融資產

   本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動 計

入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利

影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發

生信用減值的證據包括下列可觀察信息：發行方或債務人發生重大財務困難；債務人違反合

同，如償付利息或本金違約或逾期等；債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，

給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產或進行其他財務重組；

發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；以大幅折扣購買或源生一項金融

資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。

   ⑤預期信用損失準備的列報

   為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量

預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期

損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬

面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本公司在其他綜合收

益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。

   ⑥核銷

   如果本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金

融資產的賬面余額，這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本公司確

定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。已減記的金融

資產以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

  （八）應收票據

  應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見三、（七）金融工具。

  （九）應收賬款

  應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見三、（七）金融工具。

東莞市和科達液晶設備有限公司                        財務報表附注

  （十）其他應收款

  其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見三、（七）金融工具。

  （十一）應收款項融資

  當應收票據和應收賬款同時滿足以下條件時，本公司將其劃分為以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的金融資產，相關具體會計處理方式見三、（七）金融工具，在報表中列示

為應收款項融資：

  （1）合同現金流量為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付；

  （2）本公司管理應收票據和應收賬款的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售

為目標。

  （十二）存貨

  公司存貨包括生產經營過程中為銷售或耗用而持有的原材料、庫存商品等。

  （1）公司存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達

到目前場所和狀態所發生的支出。存貨發出時，采用加權平均法確定其實際成本。

  （2）低值易耗品及周轉材料采用一次攤銷法核算。

  （3）包裝物采用一次攤銷法核算。

  公司存貨數量的盤存方法采用永續盤存制。

  資產負債表日，本公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。

  產成品用于出售的材料等可直接用于出售的存貨，其可變現凈值按該等存貨的估計售價

減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料等存貨，其可變現凈

值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關

稅費后的金額確定；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格

為基礎計算，若本公司持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨可變現凈

值以一般銷售價格為基礎計算。

  本公司按單個存貨項目計提存貨跌價準備。但如果某些存貨與在同一地區生產和銷售的

產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，可以合并計

量成本與可變現凈值；對于數量繁多、單價較低的存貨，本公司按照存貨類別計量成本與可

東莞市和科達液晶設備有限公司                        財務報表附注

變現凈值。

  在資產負債表日，如果本公司存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，并計

入當期損益。如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，本公司將減記的金額予以恢復，

并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

  （十三）合同資產

  本公司將擁有的、無條件（即，僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款

項列示，將已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他

因素的作為合同資產列示。向客戶銷售兩項可明確區分的商品，因已交付其中一項商品而有

權收取款項，但收取該款項還取決于交付另一項商品的，本公司將該收款權利作為合同資產。

  本公司對于因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的合同資產，無論是否存在重大

融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

  （十四）合同成本

  合同履約成本，是指本公司為履行合同發生的成本，該成本不屬于收入準則以外的其他

準則規范范圍且同時滿足下列條件：

  （1）該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費

用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；

  （2）該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；

  （3）該成本預期能夠收回。

  本公司的下列支出于發生時，計入當期損益：

  （1）管理費用。

  （2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用（或類似費用），這些支出為履行合

同發生，但未反映在合同價格中。

  （3）與履約義務中已履行部分相關的支出。

  （4）無法在尚未履行的與已履行的履約義務之間區分的相關支出。

  本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產；

如該資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。增量成本，是指本公司不取得合

同就不會發生的成本（如銷售傭金等）。本公司為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量

成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會發生的差旅費等），在發生時計入當期損益，

但是，明確由客戶承擔的除外。

  本公司與合同成本有關的資產，應當采用與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行

攤銷，計入當期損益。

東莞市和科達液晶設備有限公司                        財務報表附注

  本公司與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，超出部分計提減值

準備，并確認為資產減值損失：

  以前期間減值的因素之后發生變化，使得上述 1)減 2)的差額高于該資產賬面價值的，本

公司轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定

不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。

  （十五）持有待售資產

  本公司主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換）而非持續使用一項非流

動資產或處置組收回其賬面價值時，該非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別。

  處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在

該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業

會計準則第 8 號——資產減值》分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至

處置組的商譽。

  同時滿足下列條件的非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別：根據類似交易中出售

此類資產或處置組的慣例，該非流動資產或處置組在當前狀況下即可立即出售；出售極可能

發生，即已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。

  因出售對子公司的投資等原因導致喪失對子公司控制權的，無論出售后本公司是否保留

部分權益性投資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在個別財務報表

中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合并財務報表中將子公司所有資產和負債劃

分為持有待售類別。

  初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，賬面價值高于

公允價值減去出售費用后凈額的差額確認為資產減值損失。對于持有待售的處置組確認的資

產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中的各項非流動資產賬面

價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。

  后續資產負債表日持有待售的非流動資產或處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加

的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，

轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值和劃分為持有待售類別前確認的資產減值損

失不得轉回。

  持有待售的非流動資產和持有待售的處置組中的資產不計提折舊或進行攤銷；持有待售

東莞市和科達液晶設備有限公司                        財務報表附注

的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

  某項非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別，但后來不再滿足持有待售類別劃分條

件的，本公司停止將其劃分為持有待售類別，并按照下列兩項金額中較低者計量：

  ①該資產或處置組被劃分為持有待售類別之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃分為

持有待售類別的情況下本應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；

  ②可收回金額。

  終止經營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃分為持有待售類別的、

能夠單獨區分的組成部分：

  ①該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區。

  ②該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相

關聯計劃的一部分。

  ③該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

  （十六）債權投資

  債權投資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見三、（七）金融工具。

  （十七）其他債權投資

  其他債權投資的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見三、（七）金融工具。

  （十八）長期應收款

  長期應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見三、（七）金融工具。

  （十九）長期股權投資

  本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的

長期股權投資。

  （二十）投資性房地產

  本公司投資性房地產的種類：出租的土地使用權、出租的建筑物。

  本公司投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量。

  本公司投資性房地產中出租的建筑物采用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資

產部分相同。投資性房地產中出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權采用

直線法攤銷，具體核算政策與無形資產部分相同。

  資產負債表日，本公司對投資性房地產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值

跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，

東莞市和科達液晶設備有限公司                            財務報表附注

減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。

  投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額

計入當期損益。本公司在有證據表明將自用的房屋及建筑物改用于出租或將持有的房地產開

發產品以經營租賃的方式出租時，固定資產、無形資產或存貨以轉換前的賬面價值轉換為投

資性房地產。本公司在有證據表明將原本用于賺取租金或資本增值的房屋及建筑物改為自用

或將用于經營租出的房屋及建筑物重新用于對外銷售的，投資性房地產以轉換前的賬面價值

轉換為固定資產、無形資產或存貨。

  （二十一）固定資產

  本公司固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一

個會計年度的有形資產，同時滿足以下條件時予以確認：

  ①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；

  ②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

  與固定資產有關的后續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本，并終止確認被

替換部分的賬面價值；否則，在發生時計入當期損益。

  本公司固定資產按照成本進行初始計量。固定資產的成本一般包括購買價款、相關稅費、

以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出，如運輸

費、安裝費等。但購買的固定資產如果超過正常的信用條件延期支付，固定資產的成本以各

期付款額的現值之和為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照《企

業會計準則第 17 號——借款費用》應予資本化的以外，在信用期內計入當期損益。

  本公司固定資產主要分為：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備及其他。采

用直線法計提折舊，并按各類固定資產原值和估計的使用年限扣除殘值（原值的 5%），確定

其折舊率，固定資產分類折舊率如下：

       固定資產類別         使用年限（年）    年折舊率（%）

       房屋及建筑物            20        4.75

        機器設備             10        9.50

        運輸設備             5         19.00

      電子設備及其他            5         19.00

  在每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。固定資產

的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法與以前估計有差異或重大改變的，分別進行調整。

東莞市和科達液晶設備有限公司                      財務報表附注

  資產負債表日，本公司對固定資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象

時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值

損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。

  當固定資產處置時或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。

固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期

損益。

  （二十二）在建工程

  本公司在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程支出、工

程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。

  本公司在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的

判斷標準，應符合下列情況之一：

  （1）固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；

  （2）已經試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格

產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；

  （3）該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；

  （4）所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。

  本公司所建造工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用

狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按

本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊。待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來

的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

  資產負債表日，本公司對在建工程檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象

時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值

損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。

  在建工程可收回金額根據資產公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量

的現值兩者孰高確定。

  （二十三）借款費用

東莞市和科達液晶設備有限公司                          財務報表附注

     借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯

兌差額等。本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，

予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入

當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到

預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

     資本化期間：指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。

     （二十四）使用權資產

     使用權資產，是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。在租賃期開始

日，本公司作為承租人應當對租賃確認使用權資產和租賃負債，但簡化處理的短期租賃和低

價值資產租賃除外。租賃期開始日，是指出租人提供租賃資產使其可供承租人使用的起始日

期。

     本公司的使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：

  （1）租賃負債的初始計量金額；

  （2）在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激

勵相關金額；

  （3）本公司作為承租人發生的初始直接費用；

     （4）本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條

款約定狀態預計將發生的成本。

     本公司參照《企業會計準則第 4 號——固定資產》有關折舊規定，對使用權資產計提折

舊。本公司能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內

計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃

資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

     本公司按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》的規定，確定使用權資產是否發生減

值，并對已識別的減值損失進行會計處理。

     本公司根據準則重新計量租賃負債時，相應調整使用權資產的賬面價值。如使用權資產

的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，將剩余金額計入當期損益。

     租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，

并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債

重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。

     （二十五）無形資產

東莞市和科達液晶設備有限公司                        財務報表附注

     無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，在同時滿足

以下條件時予以確認：

     ①與該無形資產有關的經濟利益很可能流入本公司；

     ②該無形資產的成本能夠可靠地計量。

     本公司無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支

出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但

合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；自行開發的無形資產，其成本為

達到預定用途前所發生的支出總額；對非同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財務

報表中未確認的無形資產，在對被購買方資產進行初始確認時，按公允價值確認為無形資產。

     本公司無形資產后續計量，分別為：①使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年

度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相

應的調整。②使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當

有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。

     本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確

定為使用壽命不確定的無形資產。

     使用壽命不確定的判斷依據：①來源于合同性權利或其他法定權利，但合同規定或法律

規定無明確使用年限；②綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶

來經濟利益的期限。

     每年年末，本公司對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的

方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化

等。

     資產負債表日，公司對無形資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時

應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值損

失一經計提，在以后會計期間不再轉回。

     無形資產可收回金額根據資產公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量

的現值兩者孰高確定。

     （二十六）長期待攤費用

     本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用。長

東莞市和科達液晶設備有限公司                     財務報表附注

期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受

益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。

  （二十七）長期資產減值

  本公司對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無

形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資

產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為

資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，

以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資

產組合。

  上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。

  （二十八）合同負債

  合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向

客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客

戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。本公司將

同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。

  （二十九）職工薪酬

  職工薪酬是本公司為獲得職工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他相關支出，包

括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。

  （三十）租賃負債

  在租賃期開始日，本公司作為承租人對租賃確認使用權資產和租賃負債。本公司的租賃

負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。

  在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含

利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作為折現率。

  租賃內含利率，是指使出租人的租賃收款額的現值與未擔保余值的現值之和等于租賃資

產公允價值與出租人的初始直接費用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在類似

經濟環境下為獲得與使用權資產價值接近的資產，在類似期間以類似抵押條件借入資金須支

付的利率。

  本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期

損益或資產成本。

東莞市和科達液晶設備有限公司                        財務報表附注

  在租賃期開始日后，本公司續租選擇權、終止租賃選擇權或購買選擇權評估結果發生變

化的，重新確定租賃付款額，并按變動后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量

租賃負債：

  在租賃期開始日后，根據擔保余值預計的應付金額發生變動，或者因用于確定租賃付款

額的指數或比率變動而導致未來租賃付款額發生變動的，本公司應當按照變動后租賃付款額

的現值重新計量租賃負債。在這些情形下，本公司采用的折現率不變；但是，租賃付款額的

變動源自浮動利率變動的，使用修訂后的折現率。

  （三十一）預計負債

  當與或有事項相關的義務是本公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流

出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。

  本公司預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出

存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該范圍內的中間

值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。

  本公司于資產負債表日對預計負債賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真

實反映當前最佳估計數，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。

  如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收

到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

  （三十二）收入

  本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品控制權時確認收入：

合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞

務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即

履行該合同將改變公司未來現金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而

有權取得的對價很可能收回。

  在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履

約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。本公司在確定交易價格時

考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。

  對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內

按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即

取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公

東莞市和科達液晶設備有限公司                        財務報表附注

司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今

已完成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，當

履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成

本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。如果不滿足上述條件之一，則本公司在

客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶

是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：本公司就該商品享有現時收款權利，即客

戶就該商品負有現時付款義務；本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有

該商品的法定所有權；本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；本公

司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要

風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。

  加工費收入，根據客戶結算單作為收入確認的時點。

  租金收入,按照合同約定的承租人應付租金的日期確認收入的實現。

  （三十三）政府補助

  政府補助是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，主要劃分為與資產

相關的政府補助和與收益相關的政府補助兩種類型。

  （三十四）遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

  本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認如下：

  （1）本公司對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來

抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵

減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞

延所得稅資產。對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。

  （2）本公司遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所

得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵

扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。如未來期間很可能無

法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。

  （三十五）租賃

  租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。

  在合同開始日/變更日，本公司評估該合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓

渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者

東莞市和科達液晶設備有限公司                                   財務報表附注

包含租賃。除非合同條款和條件發生變化，本公司不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。

     合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，并分別各項單獨租

賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部

分進行分拆。

     （三十六）重要會計政策、會計估計變更

     報告期內無重要會計政策、會計估計變更。

     （三十七）前期會計差錯更正

     報告期內無前期會計差錯更正。

     （三十八）其他主要會計政策、會計估計

     其他主要會計政策、會計估計執行《企業會計準則》的相關規定。

     四、稅項

      主要稅種及稅率

         稅種               計稅依據                 稅率

增值稅                   銷售商品或提供應稅勞務              13%

企業所得稅                    應納稅所得額                25%

     五、財務報表主要項目注釋

     下列注釋項目除特別注明的外，期初余額系指 2021 年 12 月 31 日，期末余額系指 2022

年 12 月 31 日；未注明貨幣單位的均為人民幣元。

     （1）明細項目

         項目               期末余額                期初余額

現金                                 1,866.63              4,637.63

銀行存款                             823,063.02          1,326,229.37

其他貨幣資金

         合計                      824,929.65          1,330,867.00

     （2）報告期內無因抵押、質押或凍結等對使用有限制以及放在境外且資金匯回受到限

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                        財務報表附注

制的貨幣資金。

   （1）按賬齡披露

             賬齡                  期末余額                          期初余額

信用期內                                                                     220,718.00

信用期內至 1 年以內（含 1 年）                                                       314,366.66

             小計                        1,885,564.88                   13,630,566.96

減：壞賬準備                                 1,885,564.88                    1,885,586.95

             合計                                                       11,744,980.01

   （2）按壞賬計提方法分類披露：

                                            期末余額

        類別                賬面余額                     壞賬準備

                                                                        賬面價值

                                                          計提比例

                     金額          比例（%）        金額

                                                           （%）

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備         1,885,564.88    100.00   1,885,564.88      100.00

其中：

應收賬款組合 1          1,885,564.88    100.00   1,885,564.88      100.00

應收賬款組合 2

        合計        1,885,564.88    100.00   1,885,564.88      100.00

   （3）采用組合計提壞賬準備的應收賬款

                                               期末余額

         賬齡

                           應收賬款                       壞賬準備            計提比例（%）

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                                   財務報表附注

信用期內                                                                                      0.01

信用期內至 1 年以內（含 1 年）                                                                        5.00

             合計                     1,885,564.88                  1,885,564.88

   （4）壞賬準備變動情況

                                                本期變動金額

        類別          期初余額                                                          期末余額

                                    計提           收回或轉回             核銷

應收賬款壞賬準備            1,885,586.95                          22.07                   1,885,564.88

        合計          1,885,586.95                          22.07                   1,885,564.88

   （5）期末按欠款方歸集的應收賬款情況

                                                            占應收賬款余額的

             單位名稱                         期末金額                                   壞賬準備余額

                                                              比例（%）

崔蘇爾密封系統(鎮江)有限公司                            1,860,533.00              98.67        1,860,533.00

珠海市永剛賽特汽車飾件有限公司                               22,881.88               1.21           22,881.88

陽江納谷科技有限公司                                     2,150.00               0.12            2,150.00

              合計                           1,885,564.88             100.00        1,885,564.88

   預付款項按賬齡列示

                                   期末余額                                 期初余額

        賬齡

                            金額               比例（%）                 金額              比例（%）

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                      財務報表附注

        合計             1,000.00           100.00         8,795.66         100.00

   （1）明細項目列示

             項目                   期末余額                     期初余額

應收利息

應收股利

其他應收款                                    34,831.89                   16,942.01

             合計                          34,831.89                  16,942.01

   （2）應收利息：無

   （3）應收股利：無

   （4）其他應收款

   ①按賬齡披露

                  賬齡                                   賬面余額

                  合計                                                186,023.85

   ②其他應收款按款項性質分類情況

         款項性質                     期末余額                        期初余額

代墊社保及公積金                                   36,665.15                  17,833.70

往來款及其他                                    149,358.70                 149,358.70

             合計                           186,023.85                 167,192.40

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                                    財務報表附注

   ③壞賬準備計提情況

                       第一階段                     第二階段               第三階段

      壞賬準備                                                                                 合計

                     未來 12 個月預期信 整個存續期預期信用損                  整個存續期預期信用損

                         用損失      失(未發生信用減值)                  失(已發生信用減值)

                         ——                      ——                    ——                  ——

本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提                          941.57                                                               941.57

本期轉回

本期轉銷

本期核銷

   ④本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

                                                      本期變動金額

      類別              期初余額                                                            期末余額

                                       計提       收回或轉回         核銷       其他減少

按單項計提壞賬準備

按組合計提壞賬準備              150,250.39      941.57                                         151,191.96

      合計               150,250.39      941.57                                         151,191.96

   其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：無

   ⑤本期實際核銷的其他應收款情況：無

   （1）存貨分類:

                         期末余額                                           期初余額

 項目

           賬面余額          跌價準備            賬面價值           賬面余額            跌價準備            賬面價值

原材料                                                     3,031,945.20   2,728,749.75      303,195.45

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                                       財務報表附注

在產品                                                      5,210,074.57   3,679,861.07    1,530,213.50

 合計                                                      8,242,019.77   6,408,610.82    1,833,408.95

  （2）存貨跌價準備情況：

                              本期增加金額                        本期減少金額

 項目         期初余額                                                                           期末余額

                              計提          其他       轉回            轉銷           其他

原材料         2,728,749.75                                     2,728,749.75

在產品         3,679,861.07    799,256.21                       4,479,117.28

 合計         6,408,610.82    799,256.21                       7,207,867.03

                                                 本期轉回存貨跌價準備                 本期轉銷存貨跌價準備

      項目            計提存貨跌價準備的依據

                                                    的原因                        的原因

                   用其生產的庫存商品成本與

      原材料             可變現凈值孰低                            不適用                         已銷售

                   用其生產的庫存商品成本與

      在產品             可變現凈值孰低                            不適用                         已銷售

  （3）報告期期末存貨余額中無利息資本化金額。

  （1）項目分類

                            期末余額                                        期初余額

 項目

             賬面余額             減值準備         賬面價值            賬面余額         減值準備           賬面價值

應收租金         1,301,256.34       130.13    1,301,126.21     705,354.83        70.54     705,284.29

 合計          1,301,256.34      130.13     1,301,126.21     705,354.83        70.54     705,284.29

  （2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

                                                 本期變動金額

  類別            期初余額                                                                   期末余額

                                   計提            收回或轉回                  核銷

應收租金                  70.54              59.59                                             130.13

  合計                  70.54              59.59                                             130.13

東莞市和科達液晶設備有限公司                                  財務報表附注

           項目    房屋及建筑物          土地使用權            合計

一、賬面原值

（1）外購

（2）固定資產及無形資產轉入

（1）處置

（2）其他轉出

二、累計折舊和累計攤銷

（1）計提或攤銷          1,916,248.31     118,607.89    2,034,856.20

（2）固定資產及無形資產轉入

（1）處置

（2）其他轉出

三、減值準備

（1）計提

（2）企業合并增加

（1）處置

（2）其他轉出

四、賬面價值

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                                   財務報表附注

     （1）明細情況

             項目                        期末余額                             期初余額

固定資產                                         22,998,668.43                   30,886,761.50

固定資產清理

             合計                              22,998,668.43                   30,886,761.50

     （2）固定資產情況

       項目         房屋及建筑物           機器設備           運輸設備           電子設備及其他            合計

一、賬面原值：

     （1）購置                                                           28,034.00       28,034.00

     （2）在建工程轉入                     2,053,996.78                                   2,053,996.78

     （1）處置或報廢                     11,766,076.47   1,465,044.51    1,843,452.24 15,074,573.22

     （2）轉入投資性房

地產

二、累計折舊

     （1）計提         1,278,171.12    1,008,742.28     197,805.46      322,260.62    2,806,979.48

     （1）處置或報廢                      5,119,839.03   1,150,740.53    1,640,849.29    7,911,428.85

     （2）轉入投資性房

地產

三、減值準備

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                         財務報表附注

  （1）計提

  （1）處置或報廢

四、賬面價值

  （3）報告期末公司無未辦妥產權證書固定資產情況。

  明細情況

          項目                        期末余額                          期初余額

在建工程                                                                  1,244,100.00

工程物資

          合計                                                          1,244,100.00

  （1）明細項目

         項目                土地使用權                   軟件                    合計

一、賬面原值

 （1）購置

 （2）其他增加                       1,384,216.70                              1,384,216.70

 （1）處置

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                             財務報表附注

二、累計攤銷

 （1）計提                            138,184.76               41,906.14            180,090.90

 （1）處置

三、減值準備

  （1）計提

  （1）處置

四、賬面價值

  （2）報告期無形資產未發生減值情況，故未計提減值準備。

       項目         期初余額          本期增加           本期攤銷             其他減少          期末余額

廠房裝修             1,151,067.98                    383,689.32                    767,378.66

       合計        1,151,067.98                    383,689.32                    767,378.66

  應付賬款列示

            類別                       期末余額                              期初余額

材料款                                        1,309,980.55                   1,288,860.55

工程設備款                                                                     1,001,969.81

其他                                             20,975.00                      21,120.00

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                財務報表附注

         合計                    1,330,955.55                  2,311,950.36

  （1）應付職工薪酬列示

        項目       期初余額         本期增加            本期減少              期末余額

一、短期薪酬           207,560.88   3,423,258.61    3,356,043.99       274,775.50

二、離職后福利-設定提存計

劃                               217,676.42      217,676.42

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福利

        合計       207,560.88   3,640,935.03    3,573,720.41       274,775.50

  （2）短期薪酬列示

        項目       期初余額         本期增加            本期減少              期末余額

一、工資、獎金、津貼和補貼    207,560.88   3,358,355.05    3,291,140.43       274,775.50

二、職工福利費

三、社會保險費                          37,171.56       37,171.56

其中：醫療保險費                         25,985.33       25,985.33

工傷保險費                             4,421.55        4,421.55

生育保險費                             6,764.68        6,764.68

大額救助和殘聯基金

四、住房公積金                          27,732.00       27,732.00

五、工會經費和職工教育經費

六、短期帶薪缺勤

七、短期利潤分享計劃

八、其他短期薪酬

九、其它減少

        合計       207,560.88   3,423,258.61    3,356,043.99       274,775.50

  （3）設定提存計劃列示

        項目       期初余額         本期增加            本期減少              期末余額

東莞市和科達液晶設備有限公司                                         財務報表附注

一、基本養老保險費                213,427.98      213,427.98

二、失業保險費                    4,248.44        4,248.44

三、企業年金繳費

        合計               217,676.42      217,676.42

        項目        期末余額                        期初余額

增值稅                  1,682,964.29                      1,630,930.97

個人所得稅                      2,996.54                        1,925.43

城市維護建設稅                   91,196.37                       78,945.72

房產稅                      643,563.27

教育費附加及地方教育附加              91,196.38                       78,945.74

土地使用稅                     54,000.90

印花稅                        5,032.58                        2,979.95

        合計           2,570,950.33                      1,793,727.81

  （1）按明細列示

         類別        期末余額                        期初余額

應付利息

應付股利

其他應付款                    40,364,712.92                17,359,057.12

         合計              40,364,712.92                17,359,057.12

  （2）應付利息：無

  （3）應付股利：無

  （4）其他應付款列示

  ①按款項性質列示其他應付款

        款項性質       期末余額                       期初余額

保證金                        662,154.00                  662,154.00

東莞市和科達液晶設備有限公司                                       財務報表附注

往來款及其他                    39,702,558.92            16,696,903.12

         合計               40,364,712.92            17,359,057.12

         項目             期末余額                     期初余額

一年內到期的土地管理費                    29,855.96                  4,463.83

         合計                    29,855.96                  4,463.83

         項目             期末余額                     期初余額

土地管理費                      3,910,063.16               2,599,375.75

募集資金購買設備款                                            41,031,829.49

         合計                3,910,063.16              43,631,205.24

         股東名稱             期初余額                   期末余額

深圳市和科達精密清洗設備股份有限公司          52,000,000.00            52,000,000.00

深圳市和科達電鍍設備有限公司                 2,000,000.00           2,000,000.00

          合計                54,000,000.00            54,000,000.00

          項目              期初余額                   期末余額

法定盈余公積                           923,670.91             923,670.91

          合計                    923,670.91              923,670.91

              項目                 本期               上期

調整前上期期末未分配利潤                    -26,727,094.46     -13,719,603.67

調整期初未分配利潤合計數（調增+ 調減-）

調整后期初未分配利潤                      -26,727,094.46     -13,719,603.67

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                         財務報表附注

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤                          -6,998,351.14             -13,007,490.79

減：提取法定盈余公積

  應付普通股股利

  轉作股本的普通股股利

  提取職工獎勵及福利基金

  股東權益內部結轉

期末未分配利潤                                -33,725,445.60                -26,727,094.46

                    本期發生額                                   上期發生額

  項目

             收入             成本                        收入               成本

主營業務         3,790,430.22   3,467,284.92              3,841,162.60    6,093,966.88

其他業務         3,815,213.00   2,773,562.48              2,178,483.90    1,497,999.96

  合計         7,605,643.22   6,240,847.40              6,019,646.50    7,591,966.84

        項目                  本期發生額                                上期發生額

城市維護建設稅                                88,579.57                          78,945.72

教育費附加及地方教育附加                           88,579.55                          78,945.74

房產稅                                   643,563.27                         729,099.26

土地使用稅                                  54,000.90                          54,000.90

印花稅                                        5,032.63                        2,979.95

        合計                           879,755.92                          943,971.57

        項目                  本期發生額                                上期發生額

維修費                                                                       96,804.44

        合計                                                                96,804.44

東莞市和科達液晶設備有限公司                             財務報表附注

         項目       本期發生額                上期發生額

職工薪酬                  1,456,715.17         1,472,373.68

勞務費                                            704,043.52

折舊與攤銷                 2,502,457.22         2,542,132.73

辦公及咨詢費                     30,591.49           273,676.43

差旅費                         2,651.05            29,004.42

業務招待費                      44,871.00            37,024.00

水電費                       412,404.94           292,354.37

保安服務費                      29,545.72           200,640.02

其他                    1,124,233.78             427,566.81

         合計          5,603,470.37          5,978,815.98

         項目       本期發生額                上期發生額

利息支出                      195,414.84           177,462.12

減：利息收入                      4,224.19             1,456.97

手續費及其他                      4,132.96             9,280.64

         合計               195,323.61           185,285.79

      產生其他收益的來源   本期發生額                上期發生額

代扣個人所得稅手續費返還                  385.70               444.32

廣東省社會保險一次性留工補助款            13,500.00

         合計                13,885.70               444.32

         項目       本期發生額                上期發生額

其他應收款壞賬損失                    -941.57               456.50

應收賬款壞賬損失                       22.07                99.33

         合計                  -919.50               555.83

東莞市和科達液晶設備有限公司                                   財務報表附注

         項目          本期發生額                   上期發生額

存貨跌價損失                     -799,256.21           -396,146.81

合同資產減值損失                        -59.59                  -70.54

         合計                -799,315.80           -396,217.35

           項目            本期發生額                上期發生額

固定資產處置收益                      -816,299.48       -1,374,888.87

           合計                 -816,299.48       -1,374,888.87

           項目            本期發生額                上期發生額

其他                                2,311.55             6,814.24

           合計                     2,311.55             6,814.24

           項目            本期發生額                上期發生額

固定資產報廢損失                         84,241.47

其他                                   18.06           390,233.16

           合計                    84,259.53           390,233.16

           項目            本期發生額                上期發生額

遞延所得稅費用                                          2,076,767.68

           合計                                    2,076,767.68

     （1）收到其他與經營活動有關的現金

         項目          本期發生額                   上期發生額

東莞市和科達液晶設備有限公司                                        財務報表附注

補貼收入                             13,500.00                   444.32

利息收入                              4,224.19                 1,456.97

往來款項及其他                           2,697.25           10,642,477.14

         合計                     20,421.44            10,644,378.43

  （2）支付其他與經營活動有關的現金

         項目             本期發生額                    上期發生額

銷售費用中現金支出                                                 96,804.44

管理費用中現金支出                   1,644,297.98              1,432,984.93

往來款項及其他                    18,048,085.05              5,543,372.27

         合計                19,692,383.03              7,073,161.64

  （3）支付其他與籌資活動有關的現金

         項目             本期發生額                    上期發生額

土地管理費                           243,552.00               181,632.00

         合計                     243,552.00               181,632.00

  （1）現金流量表補充資料

              項目           本期發生額                 上期發生額

凈利潤                              -6,998,351.14      -13,007,490.79

加：資產減值準備                            800,235.30           395,661.52

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產

折舊、使用權資產折舊、投資性房地產折舊               4,841,835.68       4,975,340.27

無形資產攤銷                              180,090.90           254,647.84

長期待攤費用攤銷                            383,689.32           383,689.32

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失               816,299.48       1,374,888.87

固定資產報廢損失                             84,241.47

公允價值變動損失

財務費用                                195,414.84           177,462.12

東莞市和科達液晶設備有限公司                             財務報表附注

投資損失

遞延所得稅資產減少                                  2,076,767.68

遞延所得稅負債增加

存貨的減少                     1,034,152.74     1,577,050.02

經營性應收項目的減少               11,138,064.78    13,795,061.16

經營性應付項目的增加              -17,160,761.55    -5,348,292.56

其他

      經營活動產生的現金流量凈額      -4,685,088.18     6,654,785.45

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

現金的期末余額                     824,929.65     1,330,867.00

減：現金的期初余額                 1,330,867.00       662,445.23

加：現金等價物的期末余額

減：現金等價物的期初余額

現金及現金等價物凈增加額               -505,937.35       668,421.77

     （2）現金及現金等價物的構成

            項目         期末余額              期初余額

一、現金                        824,929.65    1,330,867.00

其中：庫存現金                       1,866.63        4,637.63

可隨時用于支付的銀行存款                823,063.02    1,326,229.37

可隨時用于支付的其他貨幣資金

可用于支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

東莞市和科達液晶設備有限公司                                                財務報表附注

三、現金及現金等價物余額                          824,929.65             1,330,867.00

  六、關聯方及關聯方交易

                                                   母公司對本 母公司對本企

 母公司名稱           注冊地           業務性質     注冊資本       企業的持股  業的表決權

                                                    比例(%)  比例(%)

深圳市和科達   深圳市龍華區大浪街道浪口社

精密清洗設備   區華榮路 294 號和科達工業園 2    制造業                  100.00      100.00

                                         人民幣

股份有限公司        棟 1 層-3 層

         其他關聯方名稱                         其他關聯方與本公司關系

深圳市和科達精密清洗設備股份有限公司                       實際控制人控制的公司

深圳市和科達超聲設備有限公司                           實際控制人控制的公司

  備注：此處僅列示與公司發生業務的關聯方。

  （1）采購商品/接受勞務情況：

         關聯方            關聯交易內容           本期發生額               上期發生額

深圳市和科達超聲設備有限公司                材料                                  6,194.69

  （2）出售商品/提供勞務情況表

         關聯方            關聯交易內容           本期發生額               上期發生額

深圳市和科達精密清洗設備股份有限公司        加工費              3,790,430.22       3,841,162.60

深圳市和科達超聲設備有限公司         設備租賃費、材料              461,415.90         278,200.54

深圳市和科達精密清洗設備股份有限公司        固定資產             6,182,957.40

  （1）應收項目

東莞市和科達液晶設備有限公司                                         財務報表附注

 項目名稱             關聯方                 期末                 期初

應收賬款    深圳市和科達精密清洗設備股份有限公司                              7,876,970.98

應收賬款    深圳市和科達超聲設備有限公司                                  3,647,313.10

  （2）應付項目

 項目名稱             關聯方                 期末                 期初

其他應付款   深圳市和科達精密清洗設備股份有限公司         39,697,353.92        9,681,928.61

其他應付款   深圳市和科達電鍍設備有限公司                                  6,637,723.52

長期應付款   深圳市和科達精密清洗設備股份有限公司                             41,031,829.49

  七、重要承諾事項

  截至 2022 年 12 月 31 日，公司無需要披露的重大承諾事項。

  八、或有事項

  截至 2022 年 12 月 31 日，公司無需要披露的重大或有事項。

  九、資產負債表日后事項

  截至審計報告簽發日，公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日后事項。

  十、其他重要事項

  截至 2022 年 12 月 31 日，無需要披露的其他重要事項。

                               東莞市和科達液晶設備有限公司

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