為規(guī)避和防范外匯匯率波動帶來的不利影響，江西晨光新材料股份有限公

(資料圖片)

司(以下簡稱“公司”)及合并范圍內(nèi)子公司擬繼續(xù)開展外匯衍生品交易業(yè)務，

現(xiàn)將可行性分析說明如下：

  公司及合并報表范圍內(nèi)子公司銷售和采購均有相當比例來源于境外，產(chǎn)品出口

與境外采購主要以美元結算。若主要結算貨幣兌人民幣匯率出現(xiàn)較大波動，則將對

公司的經(jīng)營業(yè)績造成影響。為提高應對匯率波動的能力，更好地規(guī)避和防范匯率與

利率波動風險，公司及合并報表范圍內(nèi)子公司擬適度開展外匯衍生品交易業(yè)務，加

強公司外匯風險管理，有效降低外匯市場波動對公司經(jīng)營產(chǎn)生的不可預期影響。公

司及合并報表范圍內(nèi)子公司開展外匯衍生品交易業(yè)務遵循合法、謹慎、安全和有效

的原則，不做投機性、套利性的交易操作，資金使用安排合理，不影響公司主營業(yè)

務的發(fā)展，有利于滿足公司日常經(jīng)營需求。

  根據(jù)公司的資產(chǎn)規(guī)模與業(yè)務需求，公司及合并報表范圍內(nèi)子公司擬開展的

外匯衍生品交易業(yè)務規(guī)模為累計交易金額不超過9,000萬美金（或其他等值貨幣

）。在額度及決議有效期內(nèi)，可循環(huán)滾動使用，期限內(nèi)任一時點的交易金額（

含前述投資的收益進行再投資的相關金額）不超過9,000萬美金（或其他等值貨

幣）。

  資金來源為自有資金。公司及合并報表范圍內(nèi)子公司現(xiàn)有的自有資金規(guī)模

能夠支持公司從事衍生品交易業(yè)務的所需資金，不影響公司正常經(jīng)營。

  公司及合并報表范圍內(nèi)子公司擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務類型包括遠期

結售匯、外匯掉期、外匯期權、利率掉期、利率期權、貨幣掉期等業(yè)務或業(yè)務

的組合。外幣幣種主要為美元。與基礎資產(chǎn)交易期限或所對沖的敞口期限相匹

配。

     公司及合并報表范圍內(nèi)子公司擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務的對手方為經(jīng)

中國人民銀行及國家外匯管理局批準、具有外匯衍生品交易業(yè)務經(jīng)營資格，信

用良好且與公司建立長期業(yè)務往來的金融機構。

 本次交易有效期為自公司第二屆董事會第十八次會議審議通過之日起12個月

內(nèi)。

 公司及合并報表范圍內(nèi)子公司擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務將遵循合法、

審慎、安全、有效的原則，以套期保值為目的，不進行投機和套利交易，所有

外匯衍生品交易均以正常跨境業(yè)務為基礎，但進行外匯衍生品交易仍會存在一

定的風險：

 因外匯行情變動較大，可能產(chǎn)生因標的利率、匯率等市場價格波動而造成

衍生品價格變動，進而造成虧損的市場風險。

 開展外匯衍生品交易業(yè)務存在合約到期無法履約造成違約而帶來的風險。

 因市場流動性不足而無法完成交易的風險。

 外匯衍生品交易專業(yè)性較強，復雜程度較高，可能會由于內(nèi)控體系不完善、

操作人員未按規(guī)定程序進行交易操作或未能充分理解衍生品信息而產(chǎn)生風險。

 因相關法律發(fā)生變化或交易對手違反相關法律制度可能造成合約無法正常

執(zhí)行而給公司帶來損失。

 本次外匯衍生品交易業(yè)務以保值為原則，最大程度規(guī)避匯率、利率波動帶

來的風險，并結合市場情況，適時調(diào)整操作策略，提高保值效果。

 公司已制定了《衍生品交易業(yè)務管理制度》，對衍生品交易的審批權限、

操作原則、業(yè)務管理、風險管理及信息披露等做出了規(guī)定，可以有效地規(guī)范外

匯衍生品交易行為，控制外匯衍生品交易風險。

 在進行外匯衍生品交易前，在多個交易對手與多種產(chǎn)品之間進行比較分析，

選擇最適合公司業(yè)務背景、流動性強、風險可控的衍生工具開展業(yè)務。

 慎重選擇從事外匯衍生品交易業(yè)務的交易對手。公司僅與經(jīng)過國家相關部

門批準的具有衍生品業(yè)務經(jīng)營資格的機構進行交易，規(guī)避可能產(chǎn)生的法律風險。

 本次外匯衍生品交易業(yè)務由公司財務部負責交易前的風險評估，分析交易

的可行性及必要性，負責交易的具體操作辦理，當市場發(fā)生重大變化時及時上

報風險評估變化情況并提出可行的應急止損措施。

  公司將根據(jù)財政部《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)

會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉移》《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》《企

業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》等相關規(guī)定及其指南，對外匯衍生品的公

允價值予以計量與確認，并進行相應的會計核算處理，反映在定期報告資產(chǎn)負債

表和利潤表的相關科目中。

  公司開展外匯衍生品業(yè)務以規(guī)避和防范匯率風險、降低風險敞口為目的，符

合公司生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要。公司開展此類交易有利于公司運用合適的外匯衍

生工具管理匯率波動導致的利潤波動風險，以保障公司財務安全性和主營業(yè)務

盈利能力。外匯衍生品交易的相關審批程序符合相關法律、法規(guī)及《江西晨光新

材料股份有限公司章程》的有關規(guī)定，公司已建立了有效的內(nèi)控制度，具備與所

開展業(yè)務相適應的資金實力和抗風險能力，可有效控制風險。因此，公司開展

外匯衍生品交易具有必要性和可行性。

    江西晨光新材料股份有限公司董事會

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