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一、內部控制的審計報告……………………………………………第 1—2 頁
(資料圖片僅供參考)
內部控制審計報告
天健審〔2023〕1069 號
浙江中馬傳動股份有限公司全體股東：
按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我
們審計了浙江中馬傳動股份有限公司（以下簡稱中馬傳動公司）2022 年 12 月 31
日的財務報告內部控制的有效性。
一、企業對內部控制的責任
按照《企業內部控制基本規范》《企業內部控制應用指引》以及《企業內部
控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是中馬
傳動公司董事會的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表
審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。
三、內部控制的固有局限性
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于
情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，
根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內部控制審計意見
我們認為，中馬傳動公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企業內部控制基本規
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范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國·杭州 中國注冊會計師：
二〇二三年三月三十日
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