證券代碼：002306 證券簡(jiǎn)稱：中科云網(wǎng) 公告編號(hào)：2023-056
(資料圖片僅供參考)
中科云網(wǎng)科技集團(tuán)股份有限公司
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
中科云網(wǎng)科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中科云網(wǎng)”或“公司”）于
網(wǎng)科技集團(tuán)股份有限公司 2022 年年報(bào)的問(wèn)詢函》（公司部年報(bào)問(wèn)詢函〔2023〕
第 179 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“年報(bào)問(wèn)詢函”），年報(bào)問(wèn)詢函要求公司就相關(guān)問(wèn)題作出書(shū)
面說(shuō)明。收到問(wèn)詢函后，公司對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行了核實(shí)并做出回復(fù)，現(xiàn)將回復(fù)內(nèi)容
公告如下：
一、報(bào)告期內(nèi)，你公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 13,042.31 萬(wàn)元，同比下降 58.88%，
歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“歸母凈利潤(rùn)”）為-2,176.42 萬(wàn)元，
同比下降 558.48%，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)
稱“扣非凈利潤(rùn)”）為-2,329.49 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-2,376.60
萬(wàn)元，你公司扣非凈利潤(rùn)已經(jīng)連續(xù)十年為負(fù)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~已
經(jīng)連續(xù)兩年為負(fù)。
（一）請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明你公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~連續(xù)兩年為負(fù)的原
因，并結(jié)合你公司有息債務(wù)情況說(shuō)明你公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
回復(fù)：
（1）2022 年度，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-2,376.60 萬(wàn)元，主要原
因系子公司重慶微音于年底開(kāi)始推廣運(yùn)營(yíng)《女神次元》游戲，支付 1,800 萬(wàn)元用
于購(gòu)買廣告量（該游戲當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的收入 10.54 萬(wàn)元，實(shí)際消耗的廣告量為 128.47
萬(wàn)元），剔除此影響后，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-576.60 萬(wàn)元，與正常
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流凈流出基本一致；
（2）2021 年度歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn) 474.70 萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)為
-13.98 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-3,916.18 萬(wàn)元，主要原因見(jiàn)下表
（單位：萬(wàn)元）：
序號(hào) 支付款項(xiàng)內(nèi)容 2021 年度
合計(jì) -4,112.70
上表四項(xiàng)合計(jì)影響經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流-4,112.70 萬(wàn)元，剔除該影響后，經(jīng)營(yíng)性
凈現(xiàn)金流與公司扣非后的凈利潤(rùn)基本一致。
報(bào)告期末公司的有息債務(wù)余額為 300.00 萬(wàn)元，系鄭州子公司銀行短期普惠
貸款，公司貨幣資金期末余額為 10,333.84 萬(wàn)元，公司不存在償債風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性
風(fēng)險(xiǎn)。
（二）請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師結(jié)合扣非凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、凈
資產(chǎn)等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，說(shuō)明對(duì)你公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是否存在重大不確定性所履行的
審計(jì)程序、獲得的審計(jì)證據(jù)、判斷依據(jù)及具體結(jié)論，進(jìn)一步說(shuō)明你公司是否存
在《股票上市規(guī)則（2023 年修訂）》第 9.8.1 條第七款規(guī)定的股票交易應(yīng)當(dāng)被
實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形。
會(huì)計(jì)師回復(fù)：
中科云網(wǎng) 2022 年扣非后凈利潤(rùn)為-2,176.42 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~
-2,376.60 萬(wàn)元，歸屬于母公司股東權(quán)益為 6,749.22 萬(wàn)元；截至資產(chǎn)負(fù)債表日，
中科云網(wǎng)貨幣資金期末余額為 10,333.84 萬(wàn)元，可以滿足公司未來(lái)日常運(yùn)營(yíng)資金
需要。
針對(duì)中科云網(wǎng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是否存在不確定性及是否存在《股票上市規(guī)則
（2023 年修訂）》第 9.8.1 條第七款規(guī)定的股票交易應(yīng)當(dāng)被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示
的情形，會(huì)計(jì)師執(zhí)行的核查程序如下：
（1）與中科云網(wǎng)管理層訪談，了解中科云網(wǎng)扣非后凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)的原因，
評(píng)估管理層相關(guān)應(yīng)對(duì)措施未來(lái)扭虧為盈的可能性；
（2）了解中科云網(wǎng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所處的市場(chǎng)環(huán)境以及 2023 年度行業(yè)總體發(fā)展趨
勢(shì)；
（3）與中科云網(wǎng)管理層訪談，了解公司未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；
（4）分析中科云網(wǎng)最近一期定期報(bào)告的主要償債能力及流動(dòng)性財(cái)務(wù)指標(biāo)；
（5）查閱《股票上市規(guī)則（2023 年修訂）》第 9.8.1 條（七）的相關(guān)規(guī)定。
經(jīng)核查，會(huì)計(jì)師認(rèn)為：中科云網(wǎng)扣非后的凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)的原因具有合理性，
持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力不存在重大不確定性。中科云網(wǎng)未觸及《股票上市規(guī)則（2023 年
修訂）》第 9.8.1 條（七）規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形。
二、報(bào)告期內(nèi)，你公司餐飲團(tuán)膳業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式系在項(xiàng)目發(fā)包方（如企事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院、部隊(duì)等）指定場(chǎng)所為其職工和相關(guān)
人員提供餐飲管理及服務(wù)以獲得業(yè)務(wù)收入，全年實(shí)現(xiàn)收入 10,393.85 萬(wàn)元，同比上升 3.13%，毛利率為 43.04%，同比降低 9.34 個(gè)百
分點(diǎn)。你公司存量游戲產(chǎn)品已進(jìn)入衰退期，新游戲產(chǎn)品于 2022 年底引入上線發(fā)行，互聯(lián)網(wǎng)游戲推廣及運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)全年實(shí)現(xiàn)收入 2,640.44
萬(wàn)元，同比下降 87.79%，毛利率為 72.31%，同比增加 46.80 個(gè)百分點(diǎn)。
（一）請(qǐng)補(bǔ)充披露餐飲團(tuán)膳業(yè)務(wù)前十大客戶名稱、收入及凈利潤(rùn)構(gòu)成、客戶所處區(qū)域、已簽約合同期限、合同金額、應(yīng)收款余額、
是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、是否為報(bào)告期內(nèi)新增客戶等，并進(jìn)一步說(shuō)明與前十大客戶在近年是否穩(wěn)定合作。
回復(fù)：
報(bào)告期內(nèi)，公司餐飲團(tuán)膳前十大客戶收入、毛利及所處位置等具體情況見(jiàn)下表（單位：萬(wàn)元）：
序 所在 應(yīng)收賬 合同 關(guān)聯(lián) 本期
項(xiàng)目名稱 主營(yíng)收入 主營(yíng)成本 毛利 毛利率 合同起止日期 合同說(shuō)明
號(hào) 區(qū)域 款余額 金額 關(guān)系 新增
湖北宜
昌市
主合同
河南洛
陽(yáng)市
開(kāi)封科技傳媒 河南開(kāi)
學(xué)院 封市
河南鄭
州市
鄲市
河南鄭
州市
- 合計(jì) - 6,103.99 3,872.36 2,231.63 36.56% 869.92
餐飲 占含稅營(yíng)收
- 2022 年度 10,393.85 5,920.13 4,473.72 43.04% 13.45%
團(tuán)膳 比
前十大客戶占
- - 58.73% 65.41% 49.88% - 86.55% 回款率
比
注：中央國(guó)債項(xiàng)目無(wú)成本，系公司只負(fù)責(zé)加工（提供勞務(wù)）收取管理費(fèi)，人工費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用。
上述十大客戶實(shí)現(xiàn)營(yíng)收 6,103.99 萬(wàn)元，占餐飲團(tuán)膳比例為 58.73%，營(yíng)收毛利占比 49.88%；應(yīng)收賬款余額為 869.92 萬(wàn)元，占含稅
收入（營(yíng)業(yè)額）13.45%，回款率達(dá)到 86.55%，其中 2 個(gè)項(xiàng)目 100%回款；所在區(qū)域主要在河南省 3 個(gè)市區(qū)、湖北宜昌及北京市區(qū)；所簽
合同有每年續(xù)簽及 1~4 年到期，相對(duì)穩(wěn)定；10 個(gè)項(xiàng)目中報(bào)告期新增 3 個(gè)，占比 30%。
（二）請(qǐng)結(jié)合同行業(yè)可比公司團(tuán)膳業(yè)務(wù)毛利率情況、你公司相對(duì)于項(xiàng)目發(fā)
包方的議價(jià)能力、你公司來(lái)自各類項(xiàng)目發(fā)包方的收入及成本構(gòu)成等說(shuō)明報(bào)告期
內(nèi)你公司餐飲團(tuán)膳業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)較高毛利率的合理性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)餐飲團(tuán)膳項(xiàng)
目人工成本計(jì)入銷售費(fèi)用發(fā)表核查意見(jiàn)。
回復(fù)：
公司餐飲團(tuán)膳業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式系在項(xiàng)目發(fā)包方（如企事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院、
部隊(duì)等）指定場(chǎng)所為其職工和相關(guān)人員提供餐飲管理及服務(wù)，公司承接團(tuán)膳項(xiàng)目
的合同實(shí)際金額受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平、學(xué)生及教職工人數(shù)、原材料價(jià)格等因素影響，
基于行業(yè)慣例及學(xué)校相關(guān)要求，公司食材品種、質(zhì)量、價(jià)格、菜品售價(jià)等方面接
受項(xiàng)目發(fā)包方一定程度上的監(jiān)督。
公司團(tuán)膳業(yè)務(wù)收入構(gòu)成主要有自主運(yùn)營(yíng)提供餐飲(菜品)和人工服務(wù)獲得收
入及提供餐飲勞務(wù)服務(wù)（派駐餐飲人員）收取管理費(fèi)等兩種方式，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)
成本主要包括食材成本，結(jié)合以前年度成本歸集以及保持各年份口徑一致，公司
將人工成本計(jì)入銷售費(fèi)用核算。
報(bào)告期，公司餐飲團(tuán)膳的平均毛利率為 43.04%，經(jīng)公開(kāi)查詢，同行業(yè)新三
板公司華鼎團(tuán)膳 2020 年至 2022 年毛利率分別為 16.84%、15.46%、14.90%，公
司與華鼎餐飲毛利率存在差異，主要原因系公司根據(jù)甲方對(duì)入口率（主營(yíng)成本占
營(yíng)業(yè)額比例）的考核要求，公司主營(yíng)成本僅反映食材成本，不含人工費(fèi)等，公司
團(tuán)膳業(yè)務(wù)人工成本在銷售費(fèi)用反映，導(dǎo)致公司毛利率高于華鼎團(tuán)膳；如將人工成
本同口徑還原至營(yíng)業(yè)成本后，公司團(tuán)膳業(yè)務(wù) 2022 年毛利率為 15.08%，與華鼎團(tuán)
膳毛利率基本一致。
司財(cái)務(wù)核算符合餐飲團(tuán)膳行業(yè)慣例。
會(huì)計(jì)師核查意見(jiàn)：
該財(cái)務(wù)核算方式符合其一貫性原則，具有可比性；2023 年將人工費(fèi)及能源
費(fèi)調(diào)整至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不屬于會(huì)計(jì)政策變更，無(wú)須追溯調(diào)整。
（三）報(bào)告期內(nèi)，你公司支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中勞務(wù)費(fèi)及保
潔費(fèi)為 2,073.06 萬(wàn)元，主要系團(tuán)膳項(xiàng)目勞務(wù)外包支付的勞務(wù)費(fèi)所致。請(qǐng)結(jié)合報(bào)
告期內(nèi)團(tuán)膳項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)模式變化說(shuō)明其該業(yè)務(wù)收入確認(rèn)采用凈額法還是總額法，
是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。
回復(fù)：
公司餐飲團(tuán)膳業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式系在項(xiàng)目發(fā)包方（如企事業(yè)單位、學(xué)校、醫(yī)院、
部隊(duì)等）指定場(chǎng)所為其職工和相關(guān)人員提供餐飲管理及服務(wù)，公司提供的餐飲管
理及服務(wù)方式有三種，具體為：
置到食材的采購(gòu)、加工制作、定價(jià)銷售及收款等進(jìn)行全面經(jīng)營(yíng)管理，承擔(dān)采購(gòu)、
生產(chǎn)、銷售及食品質(zhì)量、安全與衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)，并接受甲方的監(jiān)督。月末根據(jù)營(yíng)業(yè)額
全部確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入及增值稅銷項(xiàng)稅，即全額法確認(rèn)收入，如三峽大學(xué)等 26 個(gè)項(xiàng)
目；
照合同金額確認(rèn)收入，即凈額法確認(rèn)收入，如中央國(guó)債等 10 個(gè)項(xiàng)目；
收取第三方管理費(fèi)，按月確認(rèn)管理費(fèi)收入，即凈額法確認(rèn)收入，報(bào)告期有 5 個(gè)項(xiàng)
目。
上述收入確認(rèn)方法是根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)進(jìn)行，能夠客觀反映業(yè)務(wù)實(shí)際情況，
相關(guān)收入確認(rèn)方法符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的有關(guān)規(guī)定。
（四）報(bào)告期內(nèi)，你公司互聯(lián)網(wǎng)游戲渠道成本為 321.05 萬(wàn)元，同比下降
《女神次元》近三年對(duì)你公司的收入貢獻(xiàn)、凈利潤(rùn)貢獻(xiàn)、占用渠道成本、各游
戲在各報(bào)告期末總用戶數(shù)量及付費(fèi)用戶數(shù)、各報(bào)告期內(nèi)新增用戶數(shù)量等，并結(jié)
合各游戲的推出時(shí)間、所處生命周期、各年占用的渠道成本變化說(shuō)明互聯(lián)網(wǎng)游
戲業(yè)務(wù)收入大幅下降原因及毛利率大幅上升原因，該趨勢(shì)是否將持續(xù)。
回復(fù)：
次元》近三年對(duì)公司的收入、毛利貢獻(xiàn)，占用渠道成本及總用戶數(shù)量、付費(fèi)用戶
數(shù)量情況如下（表一~表五）：
表一：2020 年~2022 年收入情況（單位：萬(wàn)元，下同）：
收入 收入
游戲名稱 2020 年 2021 年 2022 年 收入占比
占比 占比
王者國(guó)度 3,604.07 20.57% 6,044.93 27.95% 1,529.35 57.92%
帝王榮耀 7,888.38 45.02% 11,400.47 52.71% 540.56 20.47%
百龍霸業(yè) 5,647.57 32.23% 4,086.62 18.89% 545.68 20.67%
女神次元 - 0.00% - 0.00% 10.54 0.40%
合計(jì) 17,140.02 97.82% 21,532.02 99.55% 2,626.14 99.46%
互聯(lián)網(wǎng)游戲收入 17,521.18 100.00% 21,629.14 100.00% 2,640.44 100.00%
表二：2020 年~2022 年渠道成本情況
渠道成 渠道成 渠道成本
游戲名稱 2020 年 2021 年 2022 年
本占比 本占比 占比
王者國(guó)度 2,611.71 20.16% 959.88 7.03% 13.51 4.21%
帝王榮耀 5,975.11 46.12% 11,527.61 84.43% 162.31 50.56%
百龍霸業(yè) 4,275.31 33.00% 1,106.00 8.10% 15.67 4.88%
女神次元 - 0.00% - 0.00% 128.47 40.02%
合計(jì) 12,862.12 99.28% 13,593.49 99.56% 319.96 99.66%
互聯(lián)網(wǎng)游戲渠道成本 12,955.94 100.00% 13,653.49 100.00% 321.05 100.00%
表三：2020 年~2022 年毛利情況
游戲名稱 2020 年 毛利占比 2021 年 毛利占比 2022 年 毛利占比
王者國(guó)度 897.88 21.87% 4,398.18 79.71% 1,278.28 66.95%
帝王榮耀 1,706.47 41.56% -1,422.55 -25.78% 294.28 15.41%
百龍霸業(yè) 1,224.20 29.82% 2,516.27 45.60% 445.25 23.32%
女神次元 - 0.00% - 0.00% -119.57 -6.26%
合計(jì) 3,828.55 93.25% 5,491.91 99.53% 1,898.23 99.42%
互聯(lián)網(wǎng)游戲毛利 4,105.90 100.00% 5,517.98 100.00% 1,909.23 100.00%
表四：2020 年~2022 年總用戶數(shù)量情況
游戲名稱 2020 年 2020 年新增 2021 年 2021 年新增 2022 年 2022 年新增
王者國(guó)度 242,249 242,249 368,084 125,835 384,800 16,716
帝王榮耀 1,013,095 1,013,095 1,729,273 716,178 1,733,884 4,611
百龍霸業(yè) 571,665 571,665 756,597 184,932 765,636 9,039
女神次元 12,753 12,753
合計(jì) 1,827,009 1,827,009 2,853,954 1,026,945 2,897,073 43,119
表五：2020 年~2022 年付費(fèi)用戶數(shù)量情況
游戲名稱 2020 年 2021 年 2021 年新增 2022 年 2022 年新增
新增
王者國(guó)度 29,031 29,031 45,728 16,697 47,357 1,629
帝王榮耀 186,892 186,892 306,809 119,917 307,201 392
百龍霸業(yè) 73,707 73,707 97,558 23,851 98,518 960
女神次元 2,094 2,094
合計(jì) 289,630 289,630 450,095 160,465 455,170 5,075
聯(lián)網(wǎng)游戲業(yè)務(wù)收入大幅下降原因及毛利率大幅上升原因，該趨勢(shì)是否將持續(xù)。
回復(fù)：
《百龍霸業(yè)》游戲于 2020 年 8 月正式運(yùn)營(yíng)，《王者國(guó)度》、《帝王榮耀》
兩款游戲，均于 2020 年 10 月正式運(yùn)營(yíng)；公司根據(jù)用戶體驗(yàn)情況，決定對(duì)上述三
款游戲分別投入渠道成本的大小；《帝王榮耀》在 2020 年貢獻(xiàn)的收入、毛利最
大，公司在 2021 年初加大了渠道成本投入。
王者國(guó)度：重慶微音于 2020 年 10 月正式運(yùn)營(yíng)該游戲， 2020 年 10-12 月重
慶微音對(duì)其投入較大渠道成本。2021 年初，重慶微音判斷《王者國(guó)度》即將進(jìn)
入成熟期，且運(yùn)營(yíng)的同類型游戲《帝王榮耀》已經(jīng)上線，為避免同類型游戲重復(fù)
投入的內(nèi)耗，將渠道成本重點(diǎn)投入到《帝王榮耀》中，減少了對(duì)《王者國(guó)度》的
投入，導(dǎo)致其收入大幅下降，但渠道成本的大幅縮減致其毛利大幅增加。2022
年，《王者國(guó)度》進(jìn)入衰退期，收入進(jìn)一步下降，基本停止了渠道成本的投入，
只維持基本運(yùn)營(yíng)，其毛利進(jìn)一步大幅上升。由于該游戲已經(jīng)處于衰退期，未來(lái)收
入仍會(huì)延續(xù)下降趨勢(shì)，毛利率仍會(huì)處于較高水平。
帝王榮耀：《帝王榮耀》游戲，重慶微音于 2020 年 10 月份上線，團(tuán)隊(duì)根據(jù)
經(jīng)驗(yàn)上線后即快速精準(zhǔn)大量投入渠道成本，幫助項(xiàng)目上線后快速過(guò)渡到成長(zhǎng)期，
產(chǎn)生一定毛利。2021 年初，重慶微音對(duì)《帝王榮耀》持續(xù)大量投入成本，但由
于相關(guān)部門對(duì)游戲行業(yè)的監(jiān)管加強(qiáng)，同類型游戲市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等各種外部因素的
影響，該游戲收入增長(zhǎng)乏力，年中重慶微音判斷該游戲已提前進(jìn)入成熟期，大幅
縮減了該游戲渠道成本投放，下半年該游戲收入快速下降，由于 1、2 季度投放
渠道成本較大，導(dǎo)致該游戲在 2021 年發(fā)生略微虧損。2022 年該游戲進(jìn)入衰退期，
收入進(jìn)一步大幅下滑，基本對(duì)其停止投入渠道成本，毛利率大幅上升。由于該游
戲已經(jīng)處于衰退期，未來(lái)收入仍會(huì)延續(xù)下降趨勢(shì)，重慶微音通過(guò)合并服務(wù)器等管
理手段降低維護(hù)玩家的渠道成本，毛利率仍會(huì)處于較高水平。
百龍霸業(yè)：重慶微音于 2020 年 8 月正式運(yùn)營(yíng)該游戲， 2020 年 8-12 月重慶
微音對(duì)其投入較大渠道成本。2021 年初，重慶微音判斷《百龍霸業(yè)》即將進(jìn)入
成熟期，大幅縮減了渠道成本投入，導(dǎo)致其收入大幅下降，毛利大幅增加。2022
年，《百龍霸業(yè)》進(jìn)入衰退期，收入下降，基本停止了渠道成本的投入，只維持
基本運(yùn)營(yíng)，其毛利進(jìn)一步大幅上升。由于該游戲已經(jīng)處于衰退期，未來(lái)收入仍會(huì)
延續(xù)下降趨勢(shì)，毛利率仍會(huì)處于較高水平。
女神次元：《女神次元》為重慶微音 2022 年 12 月新代理運(yùn)營(yíng)的項(xiàng)目，處于
引入期，2022 年收入較少，且由于渠道成本轉(zhuǎn)換為收入需要一定時(shí)間，導(dǎo)致當(dāng)
月虧損較大。2023 年，重慶微音逐步加大成本投入，力爭(zhēng)將游戲快速推進(jìn)到成
長(zhǎng)期。
（五）報(bào)告期內(nèi)，你公司所屬行業(yè)為互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)，2020 年至 2022 年，
你公司互聯(lián)網(wǎng)游戲業(yè)務(wù)收入占比分別為 64.41%、68.19%和 20.25%。請(qǐng)結(jié)合收入
構(gòu)成、戰(zhàn)略規(guī)劃、游戲業(yè)務(wù)在手合同、主打游戲等說(shuō)明將你公司所屬行業(yè)繼續(xù)
識(shí)別為互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)的依據(jù)，是否需要進(jìn)行調(diào)整。
回復(fù)：
在指定信息披露媒體上公開(kāi)披露。根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具
的《2020 年審計(jì)報(bào)告》，并結(jié)合《上市公司行業(yè)分類指引》（2012 年修訂）之
“上市公司行業(yè)分類按季度進(jìn)行”的規(guī)定，公司遂于 2021 年 4 月 13 日向中國(guó)上
市公司協(xié)會(huì)申請(qǐng)變更行業(yè)類別。上述申請(qǐng)于 7 月 19 日獲得中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)行
業(yè)分類專家委員會(huì)核定通過(guò)，公司所屬行業(yè)由餐飲業(yè)（行業(yè)代碼：H62）變更為
互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)（行業(yè)代碼：I64）。
減少，2022 年經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入 2,640.44 萬(wàn)元，占 2022 年?duì)I業(yè)收入的 20.25%。
根據(jù)中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)于 2023 年 5 月 21 日發(fā)布的《中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)上市
公司行業(yè)統(tǒng)計(jì)分類指引》第十五條之“上市公司行業(yè)分類按半年度進(jìn)行。每年 6
月 10 日和 12 月 20 日為定期行業(yè)分類工作的起始日。如遇法定節(jié)假日，自動(dòng)延
后。”的有關(guān)規(guī)定，公司將在 2023 年 6 月向中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)提交調(diào)整公司行
業(yè)類別的申請(qǐng)材料，擬由互聯(lián)網(wǎng)和相關(guān)服務(wù)變更為餐飲業(yè)（行業(yè)代碼：H62）。
三、報(bào)告期內(nèi)，你公司于 1 月設(shè)立耀盛萬(wàn)豐電子科技（昆山）有限公司，
于 5 月設(shè)立杭州中科云網(wǎng)新能源開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司，于 12 月設(shè)立中科云網(wǎng)（高
郵）新能源科技有限公司等子公司。截至報(bào)告期末，你公司尚未對(duì)前述子公司
履行出資義務(wù)。
（一）請(qǐng)結(jié)合前述子公司設(shè)立地區(qū)位特征、政策環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等說(shuō)明你
公司在昆山、杭州、高郵等多地設(shè)立子公司的原因及必要性，尚未履行出資義
務(wù)的原因，你公司相關(guān)投資是否審慎、可行。
回復(fù)：
鑒于公司整體盈利能力較弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，公司管理層長(zhǎng)期以來(lái)積極尋
求業(yè)務(wù)突破，以期找到既符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策又具備一定盈利能力和較好發(fā)展前景
的業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。報(bào)告期內(nèi)，公司在昆山、杭州、揚(yáng)州等多地考察調(diào)研潛在項(xiàng)目，
根據(jù)業(yè)務(wù)需要并結(jié)合當(dāng)?shù)貐^(qū)位優(yōu)勢(shì)、營(yíng)商環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等綜合因素，適時(shí)設(shè)立
相關(guān)子公司。具體情況如下：
（1）在昆山市設(shè)立子公司情況及未出資原因
經(jīng)前期考察調(diào)研，公司擬向超精密五金沖壓零部件生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展，
并選擇耀盛萬(wàn)豐電子科技（昆山）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“耀盛萬(wàn)豐”）作為合作
對(duì)象，雙方于 2022 年 1 月 12 日共同成立中科云網(wǎng)精密科技（昆山）有限公司。
立、稅務(wù)登記手續(xù)，以及未能開(kāi)展相應(yīng)資產(chǎn)評(píng)估等事宜；后公司經(jīng)公開(kāi)渠道獲悉，
合作方所持新設(shè)子公司股權(quán)數(shù)額被人民法院凍結(jié)，期限兩年。為確保公司資產(chǎn)安
全，公司決定不再對(duì)該新設(shè)子公司出資。
根據(jù)上述合作方所持新設(shè)子公司股權(quán)被查封的情況，并結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)劃，
公司將不再進(jìn)入超精密五金沖壓零部件生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并將整合各方資源投
向新能源光伏電池片生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)。
（2）在杭州市設(shè)立子公司情況及未出資原因
隨著市場(chǎng)環(huán)境趨好，為了進(jìn)一步儲(chǔ)備項(xiàng)目，提高業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的可行性，經(jīng)第三
方推薦并前往新疆實(shí)地考察，公司擬嘗試進(jìn)入光伏儲(chǔ)能及光伏電站運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，于
中科云網(wǎng)”）。隨著公司對(duì)儲(chǔ)能業(yè)務(wù)及上下游新能源光伏產(chǎn)業(yè)鏈的調(diào)查研究，公
司開(kāi)始接觸到產(chǎn)業(yè)鏈上游諸如硅料、硅棒、光伏電池、光伏組件等業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，
公司管理層認(rèn)為儲(chǔ)能業(yè)務(wù)屬于重資產(chǎn)投入，投資回報(bào)周期較長(zhǎng)，且當(dāng)時(shí)公司在客
觀環(huán)境剛剛好轉(zhuǎn)無(wú)法在短期內(nèi)募集大量建設(shè)資金，若僅投入少量資金又無(wú)法起到
支持上市公司業(yè)務(wù)發(fā)展的作用。因此，公司暫未向杭州子公司出資。
（3）在高郵設(shè)立子公司及后續(xù)出資情況
如前所述，通過(guò)新設(shè)杭州子公司，公司開(kāi)始深入了解新能源 TOPCon 高效電
池業(yè)務(wù)，并加大實(shí)地考察，與專業(yè)人士交流新能源電池技術(shù)路線及其前景，與項(xiàng)
目所在地產(chǎn)業(yè)園或政府部門深入了解產(chǎn)業(yè)政策、投資規(guī)模、優(yōu)惠政策等具體細(xì)節(jié)。
在此背景下，公司在江蘇省揚(yáng)州市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立中科云網(wǎng)（高郵）新能源科技
有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中科高郵”）。經(jīng)履行必要審批程序后，公司于 2023 年
綜上所述，公司設(shè)立相關(guān)子公司系基于當(dāng)時(shí)所處內(nèi)外部環(huán)境、發(fā)展階段，并
結(jié)合項(xiàng)目考察調(diào)研結(jié)果等情況作出的投資行為，由于相關(guān)情況發(fā)生了變化，導(dǎo)致
公司未向昆山精密子公司、杭州儲(chǔ)能子公司出資。
（二）你公司目前主業(yè)為餐飲團(tuán)膳及游戲運(yùn)營(yíng)，根據(jù)年報(bào)，你公司擬向研
發(fā)生產(chǎn) N 型 TOPCON 高效電池、超精密五金沖壓零部件業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展。請(qǐng)結(jié)合前
述子公司出資進(jìn)展、主營(yíng)業(yè)務(wù)及商業(yè)模式、預(yù)計(jì)創(chuàng)收時(shí)間、員工數(shù)量及專業(yè)構(gòu)
成、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、生產(chǎn)設(shè)備到位情況、是否開(kāi)始經(jīng)營(yíng)、你公司資金實(shí)力及債務(wù)狀
況、出資資金來(lái)源等說(shuō)明你公司是否具備多主業(yè)運(yùn)行經(jīng)營(yíng)的資金和能力，你公
司是否存在蹭熱點(diǎn)、炒作股價(jià)等情形，并充分提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
回復(fù)：
如上題回復(fù)所述，公司基于資產(chǎn)安全及業(yè)務(wù)規(guī)劃等情況不再向中科精密、杭
州中科云網(wǎng)等子公司實(shí)際出資，亦不再進(jìn)入五金沖壓精密件業(yè)務(wù)，目前公司正在
向 N 型 TOPCon 高效電池研發(fā)、生產(chǎn)制造領(lǐng)域戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。具體情況如下：
中科高郵主要系從事單晶 N 型高效太陽(yáng)能電池（大尺寸 182*182mm）的研發(fā)、
生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，一期項(xiàng)目位于江蘇省高郵經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)甓社路與洞庭湖路交叉口
東北角。公司運(yùn)營(yíng)模式即通過(guò)向上游企業(yè)采購(gòu)硅片，將硅片通過(guò)電池生產(chǎn)工藝加
工制成電池片，最后將電池片銷售給下游光伏組件企業(yè)。
目前子公司員工人數(shù)為 35 人，擁有相關(guān) TOPCon 技術(shù)團(tuán)隊(duì)，研發(fā)部總監(jiān)、制
造中心總監(jiān)、生產(chǎn)部部長(zhǎng)、采購(gòu)部部長(zhǎng)、廠務(wù)部主管等多名成員曾在光伏行業(yè)頭
部上市公司擔(dān)任關(guān)鍵崗位。
目前，一期廠房結(jié)構(gòu)已封頂，進(jìn)入潔凈廠房?jī)?nèi)部施工環(huán)節(jié)，預(yù)計(jì)工期為 2 個(gè)
月；已完成主設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)工作，并按照合同約定預(yù)付了采購(gòu)款，生產(chǎn)設(shè)備預(yù)計(jì)
年 9 月底左右。
截至 2023 年 3 月 31 日，合并口徑下公司貨幣資金及交易性金融資產(chǎn)合計(jì)
屬于母公司所有者權(quán)益為 4,312.97 萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為 77.04%。其中，公司債
務(wù)主要為對(duì)項(xiàng)目廠房施工建設(shè)工程款。為確保項(xiàng)目按期達(dá)產(chǎn)，公司合理制定資金
籌措計(jì)劃。具體資金來(lái)源主要有以下幾方面：
（1）項(xiàng)目資本性投入
資 7,000 萬(wàn)元，該筆資金已于在 2023 年 5 月 26 日到賬。
郵提供 2 億元資金。
實(shí)繳出資 3,800 萬(wàn)元。
上述各方全部出資后，中科高郵資本達(dá) 39,800 萬(wàn)元。
（2）項(xiàng)目政策資金
構(gòu)封頂?shù)那闆r，中科高郵已向開(kāi)發(fā)區(qū)有關(guān)部門遞交了基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)貼之申請(qǐng)材料，
現(xiàn)項(xiàng)目主體工程已封頂，將獲得補(bǔ)貼款 1,200 萬(wàn)元。
補(bǔ)貼等預(yù)計(jì) 18,000 萬(wàn)元。
上述政策資金預(yù)計(jì) 2 億元，將在滿足相應(yīng)條件下分期落實(shí)到位。
（3）項(xiàng)目貸款
目前，公司正在與銀行機(jī)構(gòu)溝通項(xiàng)目貸款事宜，預(yù)計(jì)貸款金額 3-5 億元。
（4）籌劃向特定對(duì)象發(fā)行股票
目前，公司正在籌劃向?qū)嶋H控制人控制的企業(yè)定向發(fā)行不超過(guò) 1 億股股票，
預(yù)計(jì)募集資金金額為 3 億元左右。
綜上，公司已制定了合理且具備可行性的籌資計(jì)劃，相關(guān)融資到位后，進(jìn)一
步推進(jìn)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)。
說(shuō)明
互聯(lián)網(wǎng)游戲和餐飲團(tuán)膳業(yè)務(wù)均具有獨(dú)立完整的運(yùn)營(yíng)管理體系，以及擁有成熟
穩(wěn)定的管理團(tuán)隊(duì)，其業(yè)務(wù)收入均滿足其自身業(yè)務(wù)發(fā)展所需資金，無(wú)需集團(tuán)提供額
外資金支持。隨著公司不斷通過(guò)自有資金或自籌資金向新能源光伏電池生產(chǎn)制造
業(yè)務(wù)加大投入，并派駐現(xiàn)場(chǎng)工作專班，有序推進(jìn)項(xiàng)目具體工作，不存在蹭熱點(diǎn)、
炒作股價(jià)的情形。
雖然公司為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型付出諸多工作，但是項(xiàng)目能否如期達(dá)產(chǎn)以及達(dá)產(chǎn)后能否
取得預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益，需視市場(chǎng)情況及運(yùn)營(yíng)管理能力等情況而定。公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型涉
及市場(chǎng)、資金、技術(shù)、人才、管理等各個(gè)方面，能否達(dá)到預(yù)期效果尚存在不確定
性。敬請(qǐng)廣大投資者謹(jǐn)慎決策，并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
四、報(bào)告期內(nèi)，你公司形成定制游戲產(chǎn)品神選契約相關(guān)游戲著作權(quán)無(wú)形資
產(chǎn) 1,132.08 萬(wàn)元，已于報(bào)告期內(nèi)全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明前述無(wú)形資產(chǎn)
入賬時(shí)間、形成方式、主要用途，其確認(rèn)及初始計(jì)量是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合減值跡象出現(xiàn)時(shí)點(diǎn)及減值計(jì)提依據(jù)說(shuō)明在報(bào)告期內(nèi)形成該項(xiàng)
無(wú)形資產(chǎn)并全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
回復(fù)：
（一）定制游戲產(chǎn)品《神選契約》歷史研發(fā)情況
試運(yùn)行后，于 2022 年初，該款游戲達(dá)到上線運(yùn)行條件，重慶微音開(kāi)始向有關(guān)機(jī)
構(gòu)申請(qǐng)游戲版號(hào)，同時(shí)根據(jù)該產(chǎn)品實(shí)際投入、交付等情況，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
的有關(guān)規(guī)定，將該游戲產(chǎn)品所發(fā)生的投入 1,132.08 萬(wàn)元（1,200 萬(wàn)元剔除進(jìn)項(xiàng)
稅后）計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)。
（二）版號(hào)申請(qǐng)及計(jì)提資產(chǎn)減值情況
號(hào)。鑒于 2021 年 8 月相關(guān)部門暫停了游戲版號(hào)發(fā)放，當(dāng)時(shí)市場(chǎng)上已經(jīng)堆積了大
量申請(qǐng)版號(hào)的游戲項(xiàng)目，頭部游戲公司（如騰訊、網(wǎng)易等）利用其資源優(yōu)勢(shì)占據(jù)
了版號(hào)申請(qǐng)前列位置，重慶微音與版號(hào)申請(qǐng)中介公司溝通得知彼時(shí)申請(qǐng)版號(hào)難度
較大。截止 2022 年 12 月 31 日，該游戲仍未獲得版號(hào)，距離游戲研發(fā)完成交付
已經(jīng)過(guò)去一年時(shí)間，游戲市場(chǎng)已發(fā)生較大變化，手游產(chǎn)品生命周期普遍只有 1-2
年，重慶微音管理層預(yù)計(jì)按照一年前開(kāi)發(fā)的游戲產(chǎn)品已經(jīng)很難適應(yīng)市場(chǎng)，已不具
備市場(chǎng)價(jià)值，加之版號(hào)難以獲批，無(wú)法上線運(yùn)行，不能為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益，預(yù)
計(jì)未來(lái)可收回金額為零。因此，公司經(jīng)審慎考慮出于謹(jǐn)慎性原則，對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)
全額計(jì)提了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
（三）會(huì)計(jì)師核查意見(jiàn)
針對(duì)報(bào)告期無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，會(huì)計(jì)師執(zhí)行的核查程序如下：
的內(nèi)部控制；
合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，前后期是否一致，復(fù)核攤銷計(jì)提數(shù)據(jù)與賬面是否一致；
評(píng)估管理層進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)所使用的假設(shè)及估計(jì)的合理性，判斷無(wú)形資產(chǎn)是否已
經(jīng)發(fā)生減值及減值金額計(jì)算是否恰當(dāng)。
經(jīng)核查，會(huì)計(jì)師認(rèn)為：中科云網(wǎng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備是充分的、合理的。
五、報(bào)告期末，你公司其他應(yīng)收款余額為 1,421.71 萬(wàn)元，其中包括往來(lái)款。請(qǐng)按欠款對(duì)象列示往來(lái)款的具體情況，包括但不限
于欠款對(duì)象及其是否為關(guān)聯(lián)方、形成時(shí)間及原因、相關(guān)交易的具體背景和內(nèi)容約定回款日期、預(yù)計(jì)回款日期、已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備等。
回復(fù)：
報(bào)告期末，公司其他應(yīng)收款余額 3,022.37 萬(wàn)元（抵減壞賬準(zhǔn)備后為 1,421.71 萬(wàn)元），其中往來(lái)款余額為 1,811.08 萬(wàn)元，已計(jì)提
的壞賬準(zhǔn)備金額為 1,550.57 萬(wàn)元，包含 64 家單位（個(gè)人，下同）；21 家單位余額在 10 萬(wàn)元及以上，合計(jì)金額 1,712.73 萬(wàn)元，占往
來(lái)款余額 94.57%，已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額為 1,495.68 萬(wàn)元，其余 43 家單位合計(jì)金額 98.35 萬(wàn)元，占比 5.43%，具體詳情如下：
單位：元
序 單位 款項(xiàng)
期末余額 是否關(guān)聯(lián)方 形成時(shí)間 形成原因 約定回款日期 預(yù)計(jì)回款日期 壞賬準(zhǔn)備 期末凈額
號(hào) 名稱 性質(zhì)
公司代工
貿(mào)公司向
進(jìn)軍美食
預(yù)付石材
北京進(jìn)軍世間
款 500 萬(wàn) 敗訴，無(wú)法收
元。存在 回
公司
糾紛，上
訴法院一
審、二審
敗訴。
多交
所得稅
公司向凱
龍公司訂
購(gòu)機(jī)器人
及廚房設(shè)
備，由于
調(diào)價(jià)及多
北京凱龍萬(wàn)邦
次訂購(gòu)預(yù)
付，最終
公司
剩余的尾
款，以及
門店虧損
被處置導(dǎo)
致未收
回。
轉(zhuǎn)讓子公
青島方凌商貿(mào)
有限公司
款
出售子公
青島方凌有限
公司
款
公司出售
廣西湘鄂
情子公司
股權(quán)尾
款，聯(lián)系
不上。
公司采購(gòu)
深圳市江波龍 公司違約無(wú)法
電子有限公司 收回。
金。
北京志新橋楚
天情餐飲有限
公司
奧潤(rùn)博實(shí)驗(yàn)室
定慧寺廚
房實(shí)驗(yàn)室
有限公司
籌辦拓展
已離職，無(wú)法
收回
備用金。
北京菁英盤龍
代付金地
店工資
公司
代購(gòu)機(jī)器
北京湘鄂春建
人 21 萬(wàn)，
其余為代
公司
扣話費(fèi)
北京錦繡藍(lán)天
公司
無(wú)可供執(zhí)
行財(cái)產(chǎn)，
執(zhí)行程
序。
已離職，無(wú)法
收回
北京世紀(jì)城湘
代購(gòu)機(jī)器
人
限公司
管理費(fèi)
匯酒店管理有 裝修設(shè)計(jì)
限公司 費(fèi)
深圳市新洲湘
品牌使用
費(fèi)
公司
北京盈聚工貿(mào)
有限公司
合計(jì) 17,127,284.13 - - 14,956,763.33 2,170,520.80
總計(jì) 18,110,867.44 15,505,745.53 2,605,121.91
余額
六、報(bào)告期內(nèi) ，你公司應(yīng)收賬款余額 從 586.57 萬(wàn)元上升至
營(yíng)業(yè)收入降幅較大但應(yīng)收賬款大幅上升的原因及合理性，并結(jié)合主要
客戶履約能力、期后回款情況等說(shuō)明應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充
分。
回復(fù)：
報(bào)告期，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 13,042.31 萬(wàn)元，上年同期 31,717.21 萬(wàn)元，同
比減少 18,674.90 萬(wàn)元，其中互聯(lián)網(wǎng)游戲推廣及運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)營(yíng)收 2,640.44 萬(wàn)元，
上年同期 21,629.14 萬(wàn)元，同比減少 18,988.69 萬(wàn)元，主要原因系存量游戲產(chǎn)品
已進(jìn)入衰退期，導(dǎo)致公司互聯(lián)網(wǎng)游戲收入大幅下降。
報(bào)告期，公司應(yīng)收賬款余額為 1,642.60 萬(wàn)元，與年初 586.57 萬(wàn)元相比增加
項(xiàng)目所致，報(bào)告期，新增 12 個(gè)團(tuán)膳項(xiàng)目，其中 8 個(gè)學(xué)校項(xiàng)目，具體如下（單位：
萬(wàn)元）：
序號(hào) 客戶 2021/12/31 2022/12/31 變動(dòng)額 新增
小計(jì) 7.75 960.17 952.41
合計(jì) 586.57 1,642.60 1,056.03
注：上述金額為凈額，已扣除計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備（2%）。
互聯(lián)網(wǎng)游戲推廣及運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，根據(jù)實(shí)際收到的玩家充值金額，依合作協(xié)議剔
除屬于甲方的分成部分后確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，應(yīng)收賬款期末無(wú)余額。
餐飲團(tuán)膳業(yè)務(wù)的客戶為企事業(yè)單位及院校等，每月底根據(jù)卡機(jī)、微信、支付
寶等收款金額進(jìn)行匯總，公司掛賬確認(rèn)收入，經(jīng)甲方復(fù)核后，次月中旬左右向公
司回款。結(jié)算方式是正常合理的，是應(yīng)收賬款大幅增加形成的原因。
綜上，公司應(yīng)收賬款余額大幅上升系團(tuán)膳業(yè)務(wù)形成的，主要原因是月末掛賬
確認(rèn)收入，次月進(jìn)行結(jié)算形成的，營(yíng)業(yè)收入降幅較大但應(yīng)收賬款大幅上升是合理
的。
公司各院校類履約能力強(qiáng)，不會(huì)出現(xiàn)違約情況；期末形成的應(yīng)收賬款于 2023
年 1 月至 2 月份已全部回款，應(yīng)收賬款在賬齡一年以內(nèi)的按 2%比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定。
七、根據(jù)年報(bào)，你公司支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,415.47 萬(wàn)元，主
要為其他費(fèi)用支出及往來(lái)款。請(qǐng)你公司列示其他費(fèi)用支出及往來(lái)款的明細(xì)構(gòu)成。
回復(fù)：
公司支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,415.47 萬(wàn)元，其中其他費(fèi)用支出及
往來(lái)款的金額為 5,881.48 萬(wàn)元，其明細(xì)構(gòu)成如下：
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 金額 備注
支付項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)用 1,647.89 學(xué)校團(tuán)膳項(xiàng)目
支付設(shè)備及裝修款項(xiàng) 874.42
支付項(xiàng)目保證金及押金 650.35
支付項(xiàng)目業(yè)務(wù)借款 627.30
支付游戲分成款 418.07
支付審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)等中介費(fèi)用 278.00
支付拍賣保證金 243.00
支付備用金 234.62
支付質(zhì)保金 222.61
阿里云服務(wù)費(fèi) 166.20
子公司代母公司支付工資及零星費(fèi)用 150.61 母公司銀行基本戶被凍結(jié)
支付項(xiàng)目代收代付款 119.00
支付單位往來(lái)款 70.50
其他 178.92
合計(jì) 5,881.48
特此公告。
中科云網(wǎng)科技集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
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